Por que as contribuições IRA, Roth IRA e 401 (k) são limitadas

As contribuições ao IRA tradicional, ao Roth IRA, 401 (k) e a outros planos de poupança para aposentadoria são limitadas pelo Internal Revenue Service (IRS) para impedir que os ricos beneficiem mais do que o trabalhador médio das vantagens fiscais que eles oferecem.

Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano, a idade do participante do plano e, em alguns casos, quanto eles ganham.

Principais Takeaways

• O IRS limita as contribuições aos planos de poupança de aposentadoria para impedir que os ganhadores altos beneficiem mais do que o trabalhador médio dos benefícios fiscais que eles oferecem.
• Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano e a idade do participante do plano.
• Em alguns casos, não são permitidas contribuições para aqueles que são considerados com altos rendimentos pelo IRS.

Vantagens fiscais do plano de aposentadoria

As contribuições para as contas tradicionais IRA e 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, para que possam oferecer uma redução significativa à carga anual de imposto de renda de um trabalhador. As contribuições são limitadas para garantir que aqueles que podem adiar grandes quantias de sua remuneração não tirem vantagem indevida desse benefício fiscal. Os investimentos crescem diferidos, mas os saques estão sujeitos ao imposto de renda.

As contribuições Roth IRA e Roth 401 (k) são feitas com dólares após impostos. O crescimento e as retiradas de investimentos não estão sujeitos a impostos. Os planos de Roth são particularmente benéficos para as pessoas que estarão em uma faixa alta de impostos na aposentadoria.

401 (k) Limites de contribuição

Em 2019, a contribuição máxima dos funcionários para um plano 401 (k), tradicional ou Roth, é de US $ 19.000. Os empregadores também podem contribuir por meio de diferimentos não eletivos ou correspondência de contribuição. No entanto, em 2019, a contribuição total de todas as fontes não deve exceder a menor remuneração do empregado ou US $ 56.000.

Se você possui um Roth 401 tradicional e um tradicional, o total de todas as suas contribuições para as duas contas não pode exceder US $ 19.000 ou US $ 25.000 se você tiver 50 anos ou mais.

Para incentivar as pessoas que estão chegando ao final de seus anos de trabalho a contribuir mais, o IRS também permite contribuições adicionais para empregados com 50 anos ou mais. Em 2019, a contribuição de recuperação é de US $ 6.000. Enquanto continuar trabalhando no seu empregador, você poderá continuar contribuindo para qualquer um dos tipos de 401 (k), independentemente da idade.

Teste de Não Discriminação: Apenas 401 (k) s

A 401 (k) é um plano de aposentadoria qualificado oferecido por meio de um empregador. O IRS impõe certas limitações às contribuições de funcionários altamente remunerados, chamados testes de não discriminação, para incentivar a participação igual em todos os níveis de remuneração.

Para que o plano 401 (k) mantenha seu status de qualificado, as contribuições feitas por funcionários que ganham altos salários - mais de US $ 120.000 - não devem exceder uma certa porcentagem da contribuição média feita por funcionários não remunerados. Isso solicita que funcionários de nível superior, como executivos e gerência, incentivem a participação no plano entre a hierarquia. À medida que a contribuição média regular dos funcionários aumenta, o valor que os funcionários mais altamente remunerados podem contribuir aumenta, até o máximo anual.

Limites de contribuição do IRA

Para 2019, os participantes do IRA estão limitados a uma contribuição máxima de US $ 6.000, ou 100% de sua remuneração, o que for menor. Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de atualização de até US $ 1.000 anualmente. Se você ainda está ganhando uma renda elegível aos 70 anos e meio, pode continuar contribuindo para um Roth IRA, mas não para um IRA tradicional.

Como os planos 401 (k), os limites de contribuição para os IRAs se aplicam a todas as contas mantidas pela mesma pessoa. Se você possui um IRA tradicional e um Roth, o total de todas as suas contribuições para as duas contas não pode exceder US $ 6.000 ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.

Nivelando o campo de jogo

Os IRAs não são planos de aposentadoria qualificados porque não são oferecidos por um empregador. Não há previsão para o tipo de teste de não discriminação que se aplica às contribuições 401 (k).

No entanto, as IRAs foram desenvolvidas para incentivar o trabalhador médio a economizar para a aposentadoria e não como outro abrigo fiscal para os ricos. Para evitar benefícios injustos para os ricos, o valor da sua contribuição para um IRA tradicional dedutível dos impostos pode ser reduzido se você ou seu cônjuge estiver coberto por um plano patrocinado pelo empregador ou se sua renda combinada for superior a um determinado valor.

Além disso, as contribuições para o Roth IRA são eliminadas gradualmente para aqueles que ganham acima de uma certa quantia. Em 2019, o limite de contribuição é reduzido para pessoas solteiras cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) é superior a US $ 122.000 e US $ 193.000 para casais que arquivam juntos. Indivíduos que ganham mais de US $ 137.000 e casais que ganham mais de US $ 203.000 não são elegíveis para contribuir com o Roth IRAs.