Renda Tributável vs. Renda Bruta: Qual a Diferença?

A receita bruta inclui toda a receita que você recebe que não está explicitamente isenta de tributação nos termos do Internal Revenue Code (IRC). Renda tributável é a parte da sua receita bruta que está realmente sujeita a tributação. As deduções são subtraídas da receita bruta para chegar ao seu valor de receita tributável.

Rendimentos tributáveis

Rendimentos tributáveis

Renda tributável é um termo de leigo que se refere à sua renda bruta ajustada (AGI), deduzida de todas as deduções detalhadas que você tem direito a reivindicar ou sua dedução padrão. Seu AGI é o resultado de certos ajustes "acima da linha" na renda, como contribuições para uma conta de aposentadoria individual qualificada (IRA), juros de empréstimos a estudantes e algumas contribuições feitas para contas de poupança de saúde.

Os contribuintes podem então deduzir a dedução padrão do status de depósito ou especificar as despesas dedutíveis que pagaram durante o ano. Você não tem permissão para especificar deduções por itens e reivindicar a dedução padrão também. O resultado é sua renda tributável.

Reivindicar a dedução padrão muitas vezes reduz a renda tributável de um indivíduo mais do que discriminar porque a Lei de Cortes de Impostos e Empregos praticamente dobrou essas deduções do que era antes de 2018. As deduções padrão são fixadas em US $ 12.200 para contribuintes individuais a partir de 2019, US $ 24.400 para contribuintes casados em conjunto, e US $ 18.350 para quem se qualificar como chefe de família.

Um contribuinte precisaria de uma quantidade significativamente grande de custos médicos, contribuições de caridade, juros de hipotecas e outras deduções discriminadas qualificadas para superar esses valores de dedução padrão.

Renda Bruta

A receita bruta é o ponto de partida a partir do qual o Internal Revenue Service (IRS) calcula o passivo fiscal de um indivíduo. É toda a sua renda de todas as fontes antes que sejam feitas deduções permitidas. Isso inclui tanto a renda obtida com salários, salário, gorjetas e trabalho por conta própria, quanto a renda não obtida, como dividendos e juros obtidos com investimentos, royalties e ganhos com jogos de azar.

Algumas pessoas confundem sua renda bruta com seus salários, e os salários geralmente compõem a maior parte da renda bruta de um indivíduo.

A renda bruta, no entanto, pode incorporar muito mais - basicamente qualquer coisa que não seja explicitamente designada pelo IRS como isenta de impostos. A renda isenta de impostos inclui pagamentos de pensão alimentícia, a maioria dos pagamentos de pensão alimentícia recebidos após 31 de dezembro de 2018, danos compensatórios por lesões físicas, benefícios a veteranos, assistência social, remuneração de trabalhadores e renda suplementar de segurança. Essas fontes de renda não estão incluídas na sua receita bruta porque não são tributáveis.

Alguns saques das contas de aposentadoria, como as distribuições mínimas necessárias (RMD), bem como as receitas de seguro de invalidez, estão incluídas no cálculo da receita bruta.

A receita bruta de negócios não é a mesma que a receita bruta de trabalhadores por conta própria, proprietários e empresas. Pelo contrário, são as receitas totais obtidas com os negócios menos as despesas comerciais permitidas - em outras palavras, o lucro bruto. A receita bruta para proprietários de empresas é chamada de receita líquida de negócios.

Exemplo de lucro tributável x lucro bruto

Joe Taxpayer ganha US $ 50.000 anualmente com seu trabalho e ele tem US $ 10.000 adicionais em renda não obtida de investimentos. Sua renda bruta é de US $ 60.000.

Joe reivindicou um ajuste acima da linha de renda de US $ 3.000 em contribuições que ele fez para uma conta de aposentadoria qualificada. Ele então reivindicou a dedução padrão de US $ 12.200 por seu status de depósito único. Sua renda tributável é de US $ 44.800. Enquanto ele tivesse US $ 60.000 em renda total, ele pagará apenas impostos sobre esse valor.

Principais Takeaways

• A receita bruta é toda a receita de todas as fontes que não são especificamente isentas de impostos nos termos do Internal Revenue Code.
• A renda tributável começa com a renda bruta e, em seguida, certas deduções permitidas são subtraídas para chegar ao valor da renda em que você realmente é tributado.
• Os colchetes e as taxas marginais de imposto são baseados no lucro tributável, e não no lucro bruto.