Como escolher o executor certo para sua propriedade

A maioria das pessoas sabe que deve ter vontade, mas poucas pessoas entendem o quanto é importante selecionar o executor certo para ajudar a gerenciar seus negócios e distribuir seus bens a herdeiros após a morte. O fato é que escolher o executor "certo" significa que os entes queridos receberão sua herança em tempo hábil. Escolher o errado pode levar a atrasos prolongados, problemas fiscais e possivelmente até um "concurso".

TUTORIAL: Noções básicas de planejamento imobiliário
Para entender melhor por que é tão importante selecionar um executor capaz, exploraremos neste artigo o que acontece com sua propriedade (e o envolvimento do executor) depois que você morre. (Para saber mais sobre como fazer um testamento, consulte Por que você deve redigir um testamento e três documentos que você não deve dispensar .)

Sua propriedade está aberta Para oficialmente "abrir" sua propriedade nos EUA e iniciar o processo de apuração de sua vontade, o executor arquivará a papelada junto ao condado onde está afirmando que é o executor e representará a propriedade. O executor também deve notificar os credores e / ou outras partes interessadas sobre sua morte e seu direito de fazer uma reclamação contra sua propriedade. (Para continuar lendo sobre o planejamento imobiliário, consulte A importância do planejamento imobiliário e de contingência e Introdução ao seu plano imobiliário .)

Alguns tribunais de sucessões exigirão que as cartas certificadas sejam enviadas aos credores em potencial. Outros simplesmente exigem que um aviso seja publicado em um jornal local. Mas, em qualquer caso, cabe ao executor (com alguma ajuda do tribunal) identificar esses credores e notificá-los adequadamente. Para ser claro, erros de notificação podem levar a ações judiciais de beneficiários, herdeiros e / ou credores. Portanto, a tarefa definitivamente merece um indivíduo maduro. (Descubra como escolher seus beneficiários em Atualize seus beneficiários, designações problemáticas de beneficiários - Parte 1 e Parte 2. )

Então, o que é inventário? Para aqueles que desconhecem, o inventário é um processo conduzido por um tribunal (normalmente chamado de tribunal de inventário) que determina a validade da vontade do falecido. O tribunal também ajuda a identificar e localizar beneficiários e supervisiona a distribuição de ativos. (Descubra como evitar custos de inventário em Ignorar custos de inventário.)

Coleta de ativos É tarefa do executor fazer um inventário preciso dos ativos do falecido. Isso inclui fazer uma lista de todas as contas bancárias, de corretagem e aposentadoria, bem como de qualquer propriedade pertencente ao falecido. Além disso, um inventário de objetos pessoais, como coleções, antiguidades ou outros objetos de valor, deve ser tabulado e apresentado ao tribunal de sucessões para revisão.

Obviamente, isso pode ser uma tarefa extremamente demorada. Pode significar examinar a documentação pessoal do falecido para obter informações, entrevistar herdeiros ou ler atentamente os documentos de propriedade na prefeitura local. E, novamente, espera-se que as informações sejam precisas e completas, para que os herdeiros recebam suas heranças em tempo hábil.

Gerenciamento do patrimônio O executor é acusado de usar os fundos do patrimônio para pagar as contas que o falecido tinha em circulação (como faturas de serviços públicos ou cartão de crédito) no momento de sua morte. O executor também deve coletar qualquer dinheiro devido ao falecido. Isso é extremamente importante porque o dinheiro deve ser repassado aos beneficiários de acordo com as disposições do testamento.

Se um negócio estiver envolvido, o executor pode ter que comprar ou vender certos ativos, fazer distribuições de folha de pagamento e administrar temporariamente a empresa (ou pelo menos encontrar alguém para fazê-lo) até que seja repassada aos herdeiros (novamente conforme disposições do testamento).

Em resumo, isso significa que ter um executor experiente em negócios também é uma obrigação.

Lidando com impostos Cabe ao executor procurar um advogado ou contador para calcular qualquer imposto predial que é devido (ou fazer eles próprios) e, em seguida, arquivar a declaração de imposto apropriada para efetuar o pagamento. Além disso, o executor é responsável por apresentar uma declaração final de imposto de renda (formulário 1040) para o falecido. O objetivo disso é pagar os impostos devidos sobre os rendimentos auferidos no último ano de vida do falecido e / ou receber qualquer reembolso (que acabaria sendo repassado aos beneficiários). Mais uma vez, essas tarefas exigem um indivíduo disciplinado e inteligente, capaz de apreciar as implicações de seus deveres. (Para ler mais sobre o imposto predial, consulte Prepare-se para a eliminação progressiva do imposto predial.)

Fechando o espólio Este é um processo em que o executor deve provar ao tribunal de sucessões que ele ou ela notificou adequadamente todos os credores em potencial da morte do falecido. O executor também deve provar ao tribunal que pagou todas as contas e impostos devidos. Como parte do processo, o executor também pode ter que mostrar liberações do estado de que todos os passivos foram liquidados e fornecer uma contabilidade completa de qualquer renda obtida ou desembolsos feitos pelo patrimônio após a morte do falecido.

Distribuição de ativos Após a liquidação de todas as dívidas, cabe ao executor distribuir os ativos a herdeiros, de acordo com as disposições do testamento do falecido. Isso pode significar pagar diretamente aos herdeiros ou, se a vontade o permitir, financiar uma relação de confiança para menores.

Embora isso possa parecer uma tarefa fácil, não é. Afinal, o executor pode ter que lidar com membros da família ciumentos ou outros que se sintam enganados por não terem recebido o que merecem. Portanto, cabe ao executor se reunir e explicar as distribuições aos herdeiros. Em outras palavras, ser uma "pessoa do povo". Aliás, o objetivo aqui é impedir concursos de testamentos (onde os arquivos de uma entidade se adequam à tentativa de obter fundos que não lhes são legados no testamento), o que pode arrastar o processo de distribuição ainda mais.

Escolhendo a pessoa certa A maioria das pessoas tende a escolher membros da família ou outros amigos ou parentes próximos para atuar como executor e administrar suas vontades após a morte. Porém, devido às complexidades que fazem parte do trabalho, as pessoas devem perceber que o indivíduo mais competente (e não o mais próximo em relação) deve ser escolhido. Como mencionado anteriormente, isso não significa que o indivíduo escolhido deve fazer tudo sozinho. Os executores podem contratar outros para ajudar em vários aspectos do processo (como um contador para ajudar na parte da tributação).

Com isso em mente, se você não tem um amigo ou parente que consiga concluir essas tarefas de maneira satisfatória, não se preocupe - advogados, contadores e outros profissionais podem atuar como executores por uma taxa, geralmente derivada da propriedade do falecido. E embora essa taxa possa chegar a centenas ou mesmo milhares de dólares (dependendo do tamanho da propriedade e das dificuldades envolvidas), pode valer a pena, especialmente se isso significa que sua família receberá sua herança intacta e em tempo hábil.

O ponto principal é que a maioria das pessoas supõe que ser um executor é uma tarefa fácil que pode ser realizada por qualquer pessoa, mas como o processo de inventário está muito envolvido e pode envolver a interação com profissionais fiscais e jurídicos, somente uma pessoa inteligente e confiável deve ser nomeada como executor.