Anuidade diferida

O que é uma anuidade diferida?

Uma anuidade diferida é um tipo de contrato de anuidade que atrasa os pagamentos de prestações, prestações ou quantias fixas até que o investidor opte por recebê-los. Esse tipo de anuidade tem duas fases principais: a fase de poupança, que é quando você investe dinheiro na conta, e a fase de receita, que é quando o plano é convertido em uma anuidade começa a pagar o proprietário da conta. Uma anuidade diferida pode ser variável ou fixa.

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O que são anuidades diferidas?

Noções básicas sobre anuidades diferidas

Uma anuidade diferida é um contrato entre um indivíduo e uma companhia de seguros de vida, na qual os fundos são trocados por uma promessa de fornecer uma taxa de juros competitiva com uma garantia mínima de taxa de juros. O contrato também garante o principal investimento. Como as anuidades são classificadas como instrumentos de aposentadoria não qualificados, elas recebem um benefício fiscal na forma de diferimento de imposto de renda. Os ganhos são tributados como renda ordinária após a retirada ou anuitização.

Existem dois tipos de anuidades diferidas. Como o próprio nome indica, as anuidades de renda fixa oferecem uma renda fixa igual ao principal e uma taxa de juros mínima para os investidores. A maioria das apólices de seguro de vida é estruturada como anuidades fixas. Uma anuidade diferida variável permite que os investidores coloquem seu dinheiro no mercado de ações por meio de estruturas semelhantes a fundos. O rendimento disponível para os investidores depende do desempenho do fundo. As anuidades variáveis ​​são reguladas pelos Departamentos Estaduais de Seguros e pela SEC. Um terceiro tipo de anuidade, conhecido como anuidade indexada a ações, é na verdade uma anuidade fixa com renda definida, vinculada ao desempenho de um índice de ações escolhido pelo investidor.

Como funciona uma anuidade diferida

Quando os fundos são depositados em uma seguradora vitalícia, eles são creditados em uma conta de acumulação em nome do proprietário da anuidade. A seguradora vitalícia credita o saldo da conta com uma taxa de juros fixa. Na maioria dos casos, a taxa de juros fixa é garantida por um ano a 10 anos. Quando esse período expirar, a seguradora redefine a taxa de juros, normalmente para períodos de um ano. A maioria dos contratos de anuidades inclui uma garantia de taxa mínima que garante que a taxa de juros que a conta recebe nunca caia abaixo de um determinado mínimo, independentemente do clima econômico da época.

As retiradas são permitidas na maioria dos contratos com certas limitações. Em um contrato típico, as disposições de retirada permitem uma retirada anual. Se qualquer retirada exceder 10% do valor da conta, a seguradora cobrará uma taxa de resgate pelo excesso. A taxa pode variar de 7 a 15% em uma programação em declínio. A cada ano, a taxa de entrega cai um ponto percentual até chegar a zero. Nesse ponto, o período de entrega termina e o proprietário da anuidade pode retirar fundos sem penalidade.

As retiradas são tributadas como renda ordinária e as retiradas feitas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de 10%. Uma anuidade diferida pode ser anuitizada para fornecer pagamentos de renda garantidos por um período determinado ou durante a vida do anuente.

Esse tipo de anuidade também inclui um componente de benefício por morte que garante que os beneficiários recebam nada menos que o investimento principal mais quaisquer ganhos na conta. Os rendimentos do benefício de morte são tributáveis ​​para o beneficiário como renda ordinária.

Principais Takeaways

• Uma anuidade diferida é um contrato de anuidade entre um indivíduo e uma companhia de seguros que garante uma renda fixa com vencimento igual ao principal e uma taxa de juros mínima em troca de pagamentos por um período determinado.
• As retiradas de um contrato de renda fixa estão sujeitas a cobranças de resgate, se um indivíduo retirar o valor investido antes do vencimento. As retiradas são tributadas como receita ordinária após o vencimento.

Exemplo de anuidade diferida

Jane está na casa dos 30 anos e está no top 30% de impostos. Ela quer garantir um fluxo constante de renda após a aposentadoria. Ela investe em uma apólice de seguro de vida com uma taxa de juros de 3% ao ano. Ela é capaz de diferir os impostos sobre os juros auferidos pelos pagamentos dos prêmios. A anuidade amadurece quando Jane se aposenta e ela tem outra fonte de renda para garantir uma existência confortável após a aposentadoria.

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