5 investimentos que você não pode manter em um plano qualificado / IRA

Para milhões de americanos, a liberdade oferecida pelos IRAs autodirecionados, tradicionais e Roth pode ser muito atraente. Essas contas não se limitam à seleção restrita de investimentos normalmente oferecidos em planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador, como os planos 401 (k) ou 403 (b). Quase todo tipo de investimento é permitido dentro de um IRA, incluindo ações, títulos, fundos mútuos, anuidades, fundos de investimento em unidade (UITs), fundos negociados em bolsa (ETFs) e até imóveis.

Mesmo os planos qualificados podem ter quase todo tipo de segurança, embora fundos mútuos, anuidades e ações da empresa tendam a ser os três principais veículos usados ​​nesses planos por vários motivos. Mas existem algumas limitações nos tipos de investimentos que podem ser mantidos nas contas de aposentadoria.

Investimentos Proibidos

A lista de veículos de investimento que não podem ser alojados dentro de um IRA ou plano qualificado não deve ser confundida com a lista de transações proibidas que não podem ser feitas com essas contas, como, por exemplo, emprestar-se dinheiro de um IRA. Quando perguntados sobre os tipos de investimentos que podem ser usados ​​dentro dos IRAs e outros planos de aposentadoria, a maioria dos instrutores e especialistas em planos de aposentadoria simplesmente lista os veículos não permitidos e depois acrescenta a ressalva de que tudo o mais sob o sol é permitido.

Aqui estão cinco investimentos que não podem ser usados ​​dentro de IRAs e outros planos de aposentadoria.

Seguro de vida

Como regra geral, nenhum tipo de contrato de seguro de vida pode ser intitulado como IRA ou plano qualificado ou ser alojado nessa conta ou plano. Isso inclui políticas de vida inteira, universais, a termo e variáveis ​​de qualquer valor para planos de IRAs, SEP e SIMPLE. Os planos qualificados contêm uma exceção a essa regra, conhecida como regra de benefício incidental. Esta regra determina que os planos qualificados possam comprar uma pequena quantidade de seguro de vida para um determinado participante do plano. No entanto, como o objetivo principal do plano é fornecer benefícios de aposentadoria, o valor do benefício por morte deve ser qualificado como "incidental" em comparação com o saldo do plano.

O tipo de teste que o IRS usa para determinar esse valor depende do tipo de seguro adquirido no plano. Os planos de contribuição definida que adquirem seguro de vida inteira devem cumprir o teste de 50%, que determina que o valor do prêmio adquirido no plano por funcionário não pode exceder 50% da contribuição total do empregador (mais quaisquer perdimentos do plano) para a conta de cada funcionário. Para políticas a termo e universais, o limite é de 25% das contribuições do empregador, além de confiscos.

Tipos de posições derivadas

Qualquer tipo de negociação de derivativos que possua risco ilimitado ou indefinido, como gravação de chamadas nuas ou spreads de proporção, é proibida pelo IRS. No entanto, muitos custodiantes do IRA proibirão o uso de qualquer tipo de negociação de derivativos em suas contas, exceto a gravação de chamadas cobertas. Isso ocorre porque os IRAs são projetados para fornecer segurança de aposentadoria, portanto, o uso de instrumentos especulativos, como derivativos, geralmente não é permitido. Aqueles que desejam negociar contratos de futuros ou opções dentro de suas IRAs devem procurar custodiantes mais liberais que permitam o uso de outros tipos de investimentos alternativos, como fundos de hedge ou arrendamentos de petróleo e gás. Mas a maioria dos custodiantes dos principais bancos, corretoras e IRAs patrocinados por seguros não fará isso.

Antiguidades / Colecionáveis

Um proprietário do IRA que descobre um item colecionável ou antigo no valor de milhares de dólares à venda em uma venda de garagem não poderá proteger o imposto sobre o ganho da venda desse ativo dentro de um IRA ou outro plano de aposentadoria. Selos, móveis, porcelana, talheres antigos, cartões de beisebol, quadrinhos, obras de arte, gemas e jóias, bom vinho, trens elétricos e outros brinquedos não podem ser mantidos nessas contas sob nenhuma circunstância.

"As obras de arte foram excluídas dos IRAs porque, no início dos anos 70, foi encontrada alguma arte roubada da era nazista. Devido à proteção que o IRA forneceria aos bens mantidos na conta, o governo não queria fornecer um veículo que pudesse abrigar obras de arte roubadas sejam recuperadas ", diz Kirk Chisholm, gerente de patrimônio do Innovative Advisory Group em Lexington, Massachusetts.

Imóveis para uso pessoal

Ao contrário do que muitos acreditam, é possível manter imóveis diretamente dentro de um IRA. No entanto, o proprietário do IRA não pode se beneficiar diretamente da propriedade em nenhum sentido, como receber renda ou morar na propriedade. Portanto, não é possível comprar a casa com IRA ou dinheiro do plano de aposentadoria.

"Os bens imobiliários podem ser mantidos em um IRA, desde que os investimentos não estejam em seu nome pessoal; as despesas e receitas imobiliárias devem ser pagas e depositadas em seu IRA; ele não compra sua residência principal ou qualquer outra casa de férias (fornecendo uma benefício indireto); não compra nem vende imóveis que você já possua ou qualquer outra pessoa desqualificada, por exemplo, seu cônjuge, filhos ou cônjuges, pais, avós e bisavós, netos e bisnetos ", afirma Carlos. Dias Jr., gerente de patrimônio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Flórida.

Muitos guardiões do IRA não podem facilitar a propriedade direta de imóveis ou interesses em petróleo e gás, e aqueles que cobram com frequência taxas administrativas anuais muito mais altas que o normal.

A maioria (mas não todas) moedas

Como em todos os outros tipos de colecionáveis, a maioria das moedas feitas de ouro ou qualquer outro metal precioso não é permitida, com várias exceções. Algumas moedas permitidas:

• Moedas da American Eagle (prova e não prova)
• Moedas americanas de búfalo de ouro (sem prova)
• American Silver Eagle (prova e não prova)
• Moedas da Filarmônica Austríaca de Ouro
• Moedas da folha de bordo canadense

Para poder ser mantida dentro de um IRA, as moedas devem ser muito puras em seu conteúdo mineral e não serem vistas como moedas de colecionador. Krugerrands e as antigas moedas de ouro Double Eagle não são permitidas porque não atendem a esse padrão. Porém, moedas de ouro que o IRS determine que possuem mais valor real do que o valor da coleção podem ser permitidas.

A linha inferior

A lista de investimentos que não podem ser realizados dentro dos IRAs e outros planos de aposentadoria é minúscula em comparação com a vasta variedade de veículos que podem ser usados. No entanto, é útil saber o que não pode ser mantido nessas contas em alguns casos.

Para obter mais informações sobre investimentos inadmissíveis dentro de IRAs ou outros planos de aposentadoria, consulte seu consultor de aposentadoria ou financeiro.