Crédito Fiscal da Saver

O que é o Crédito Fiscal da Saver

O crédito tributário do poupador é um crédito tributário não reembolsável que pode ser reivindicado pelos contribuintes que fazem contribuições diferidas para o plano 401 (k), 403 (b), SIM (SEP) ou patrocinado pelo empregador e / ou fazem contribuições aos seus IRAs tradicionais e / ou Roth. O valor do crédito varia e depende da receita bruta ajustada (AGI) do contribuinte e do valor da contribuição ou contribuições.

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Deduções fiscais vs. Créditos fiscais

DIMINUINDO O Crédito Fiscal da Saver

O crédito tributário do poupador foi legislado em vigor para os exercícios fiscais 2002-2006 pela Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Redução de Impostos de 2001 (EGTRRA) e foi tornado permanente pela Lei de Proteção de Pensões de 2006 (PPA). O crédito tributário do poupador é um crédito tributário não reembolsável entre 10% e 50% da contribuição elegível do contribuinte individual de até um total de US $ 2.000, o que lhe confere um valor máximo de US $ 1.000. Além disso, o valor máximo de crédito é o valor mínimo de US $ 1.000 ou o imposto que o contribuinte teria sem o crédito. Isso significa simplesmente que o crédito tributário não é reembolsável; portanto, o crédito só pode levar o contribuinte a zero imposto, e não a reembolso. O crédito fiscal do poupador pode ser usado para compensar o imposto de renda, mas não como um reembolso. Para determinar o valor do crédito tributário do poupador, o contribuinte não pode levar em consideração créditos reembolsáveis ​​ou o crédito de adoção.

Para ser elegível para reivindicar o crédito tributário do poupador, o contribuinte deve ter 18 anos até o final do ano fiscal, não ser um estudante em período integral e não ser reivindicado como dependente da devolução de outro contribuinte.

Restrições ao crédito fiscal da Saver

O crédito tributário do poupador é baseado em vários níveis diferentes de receita bruta ajustada (AGI). A taxa de crédito fiscal do poupador é de 50% para famílias com AGI total de US $ 30.000 e abaixo ou indivíduos com um AGI de US $ 22.500 ou menos. O crédito fiscal do poupador é de 20% para as famílias com um AGI total de US $ 30.001- $ 32.500 ou indivíduos com um AGI de US $ 22.501- $ 24.375. O crédito tributário do poupador é de 10% para famílias com um AGI de US $ 32.501 a US $ 50.000 ou indivíduos com um AGI de US $ 24.376 a US $ 37.500.

Por exemplo, uma família que ganha US $ 32.900 e contribui com US $ 2.000 para um plano de aposentadoria receberá um crédito de imposto de US $ 200, calculado pela multiplicação de 10% por US $ 2.000. Qualquer quantia contribuída acima desses 10% não é elegível para o crédito fiscal do poupador. Um contribuinte que contribui com mais do que o limite permitido é necessário para corrigir o excesso de contribuição, removendo o valor do fundo em um determinado prazo. A remoção desse valor excedente é chamada de retorno do excesso de contribuição.

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