Como um Roth IRA funciona após a aposentadoria

Nos últimos anos, o Roth IRA disparou em popularidade entre os americanos que procuram esconder dinheiro para a aposentadoria. Em 2016, cerca de um terço dos 42, 6 milhões de proprietários de contas de aposentadoria individual (IRA) nos EUA possuíam a versão Roth; até 2019, mais da metade deles o fizeram, de acordo com dados do Investment Company Institute (ICI).

A Lei de Redução de Impostos e Empregos (TCJA), aprovada no final de 2018, também proporcionou um impulso para Roths: As taxas de imposto de renda que a Lei baixou devem reverter para níveis mais altos em 2026. Como os IRAs de Roth exigem que você pague impostos sobre contribuições - mas nenhum em distribuições - eles funcionam bem para pessoas que esperam ter uma faixa tributária mais alta no futuro e / ou quando se aposentarem. Portanto, a nova lei se encaixa perfeitamente na vantagem fundamental de Roth.

Os IRAs da Roth oferecem aos aposentados algumas outras vantagens exclusivas em termos de impostos, distribuições e repasse de economias não gastas para a próxima geração. Continue lendo para saber como um Roth IRA funciona após a aposentadoria.

Principais Takeaways

• Você pode continuar contribuindo para um Roth IRA após a aposentadoria, desde que tenha algum rendimento.
• Depois de completar 59 anos, você pode começar a fazer saques sem impostos de ambas as contribuições e ganhos do seu Roth IRA se você tiver a conta há pelo menos cinco anos.
• Ao contrário de um IRA tradicional, você nunca é obrigado a receber distribuições de um Roth IRA e pode deixar a conta inteira para seus herdeiros.

A Roth IRA Refresher

Vamos começar com alguns princípios básicos do Roth IRA.

Embora o Roth IRA compartilhe muitas semelhanças com o IRA tradicional, existem algumas diferenças importantes entre essas duas contas de aposentadoria. Ao contrário de um IRA tradicional, suas contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis nos impostos. No entanto, depois de começar a receber distribuições qualificadas de um Roth IRA, você não será tributado por elas. Um Roth IRA acumula ganhos com base no imposto diferido e esses ganhos serão isentos de impostos se você atender a determinados requisitos.

Também, diferentemente dos IRAs tradicionais, não há limite de idade para fazer contribuições para o Roth IRA, desde que você tenha ganho renda. Finalmente, os IRAs do Roth não exigem distribuições mínimas (RMDs) durante a sua vida.

As contas do Roth IRA são especialmente populares entre os jovens trabalhadores americanos. Mais de três em cada 10 investidores do Roth IRA têm menos de 40 anos, de acordo com o ICI. Quase um quarto (24%) das contribuições do Roth IRA são feitas por investidores entre 25 e 34 anos, em comparação com apenas 7, 5% dos depósitos tradicionais do IRA.

Fazendo contribuições Roth IRA

Como mencionado, não importa quantos anos você tenha, você pode continuar contribuindo para o seu Roth IRA desde que esteja ganhando renda - seja um salário como funcionário da equipe ou 1099 de renda por contrato de trabalho (diferentemente do IRA tradicional, que não permite contribuições depois dos 70 anos e meio, mesmo que você tenha ganho renda). Esta disposição torna os IRAs da Roth ideais para semi-aposentados que continuam trabalhando alguns dias por semana na antiga empresa ou aposentados que mantêm suas mãos, realizando trabalhos ocasionais de consultoria ou como freelancer.

A contribuição máxima de Roth para 2019 é de US $ 6.000 (ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais até o final do ano, devido a uma contribuição de recuperação de US $ 1.000). As contribuições devem ser feitas dentro do prazo de declaração de impostos do ano seguinte (incluindo prorrogações). Por exemplo, você pode fazer uma contribuição para o seu IRA de 2019 até 15 de abril de 2020 ou posterior, se você solicitar uma extensão.

Os IRAs de Roth também têm limites de renda que afetam se (e quanto) você pode contribuir. Os casais que arquivam juntos, por exemplo, devem ter uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) abaixo de US $ 122.000 para serem elegíveis para fazer uma contribuição completa; entre US $ 122.000 e US $ 137.000, eles podem fazer uma contribuição parcial.

Embora você não possa mais contribuir para um Roth IRA depois de parar de receber uma compensação, seu cônjuge, se você tiver um, pode estabelecer e financiar um Roth IRA em seu nome, se eles ainda tiverem ganho renda. Como os IRAs não podem ser mantidos como contas conjuntas, o cônjuge Roth IRA deve estar em seu nome, mesmo que seu cônjuge esteja fazendo as contribuições.

Se o seu cônjuge ganhou renda e você não, eles podem financiar o seu Roth IRA para você.

Tomando distribuições Roth IRA

Você pode retirar contribuições do seu Roth IRA a qualquer momento e por qualquer motivo, sem impostos ou multas. No entanto, você não pode retirar os ganhos no seu Roth IRA até ter pelo menos 59 anos e a conta estar aberta por cinco anos ou mais. Se você aproveitar os ganhos antes desse período, provavelmente terá que pagar impostos e multas pelos saques. (Felizmente, os saques do Roth IRA geralmente são considerados como provenientes de contribuições primeiro. Portanto, você não retirará seus ganhos até que você retire um valor igual ao total de suas contribuições.)

Existem, no entanto, algumas exceções aos impostos e multas. Em certos casos, você pode fazer saques sem impostos e multas (também conhecidas como distribuições qualificadas) de seus ganhos do Roth IRA antes de completar 59 anos.

Por exemplo, se você usasse o dinheiro para comprar, construir ou reconstruir uma primeira casa para si ou para um membro qualificado da família, isso seria considerado uma distribuição qualificada. (Isso é limitado a US $ 10.000 por toda a vida.) Você também pode receber distribuições qualificadas do seu Roth para despesas qualificadas com o ensino superior ou se ficar desabilitado.

Por outro lado, se você optar por uma distribuição não qualificada que não atenda a esses requisitos, terá que pagar impostos sobre a renda e / ou uma multa de 10% na distribuição antecipada. A fonte de uma distribuição não qualificada determina o tratamento tributário aplicável.

Deixando uma herança Roth IRA

Como não há distribuições mínimas necessárias com um Roth IRA durante sua vida, se você não precisar do dinheiro para despesas de moradia, poderá deixar tudo para seus herdeiros.

Como você pagou antecipadamente os impostos no Roth IRA, seus beneficiários não serão cobrados com uma fatura de imposto quando receberem receita da conta. Isso permite que você deixe um fluxo de renda isenta de impostos para seus filhos, netos ou outros herdeiros que podem ser estendidos ao longo da vida. Embora os herdeiros que não sejam cônjuges devam fazer as distribuições mínimas exigidas nos IRAs Roth herdados, eles não serão tributados pelas retiradas desde que cumpram as regras da RMD. Novamente, isso difere das IRAs tradicionais, onde os RMDs são tributáveis ​​para os beneficiários, assim como são para os proprietários originais.

A linha inferior

Não há dúvida de que um Roth IRA oferece alguns benefícios extremamente valiosos após a aposentadoria. Não apenas você pode fazer saques isentos de impostos de um Roth, mas você também tem a máxima flexibilidade em quando e quanto você retira. Isso significa que você pode deixar um bom pacote isento de impostos para seus herdeiros ou distribuir de forma escalonada, dependendo da renda que você obtém de outras fontes, como Seguro Social, trabalho ou outros investimentos.

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