Pension Vesting: Tudo o Que Você Precisa Saber

A aquisição de pensões para planos de benefícios definidos pode ocorrer de várias maneiras. Seus benefícios podem ser adquiridos imediatamente, ou os direitos adquiridos podem ser distribuídos por até sete anos. É importante entender como os seus coletes de pensão, porque a programação de aquisição determina quando você é elegível para receber todos os benefícios da pensão. Além disso, o cronograma de aquisição do seu plano pode ser um fator se você estiver pensando em mudar de emprego - talvez você não queira sair até estar totalmente investido. Além disso, o cronograma de aquisição é importante se você tiver uma pensão com um empregador para quem não trabalha mais e deseja saber a quais benefícios de aposentadoria você tem direito. (Para saber mais, consulte A cartilha sobre planos de pensão de benefício definido .)

Quem possui as contribuições dos funcionários

Você faz. Se o seu empregador exigir ou permitir que você contribua com parte de seu salário para sua pensão, você sempre é o proprietário total dessas contribuições. Em outras palavras, se você contribuiu com US $ 200 para sua pensão com o salário da última sexta-feira e deixou o emprego na segunda-feira seguinte, não deixaria nenhum desses US $ 200 para trás - ou qualquer parte do dinheiro que contribuiu para sua pensão com os salários anteriores - quando você deixou seu emprego.

Investimento em pensões para contribuições dos empregadores

O que você pode deixar para trás se mudar de emprego é a contribuição do seu empregador para o seu plano de pensões, essa é a parte que "colabora", dependendo da programação de aquisição do plano e do tipo de plano em que você está participando. As regras a seguir se aplicam aos planos de pensão de benefício definido. Planos de contribuição definida, como 401 (k) se planos de benefício definido aplicáveis, como saldo em caixa e planos de capital de pensão, seguem regras diferentes (embora existam algumas semelhanças).

Penhasco Vesting

Os anos de serviço que um funcionário deve concluir com um empregador para ser totalmente adquirido dependem de a pensão ter um plano de aquisição de penhascos ou um programa de aquisição de direitos graduado. De acordo com o primeiro, os funcionários ficam totalmente investidos em suas aposentadorias após um certo número de anos. Uma lei federal chamada Lei de Segurança de Renda para Aposentadoria de Empregados (ERISA) estabelece que o máximo é de cinco anos para os planos do setor privado, mas os empregadores podem permitir a aquisição total mais cedo. Por exemplo, no plano de aposentadoria da ExxonMobil, os funcionários são totalmente investidos após cinco anos de serviço ou após completar 65 anos, o que ocorrer primeiro.

Se o seu plano possui um cronograma de aquisição de penhascos, no qual os funcionários ficam totalmente investidos após cinco anos, você não receberá nenhuma contribuição do seu empregador se deixar o emprego antes do aniversário de cinco anos. No entanto, você permanecerá investido em suas próprias contribuições, conforme explicado na seção anterior.

Vesting graduado

Nos serviços de vestimenta graduada, há uma vestimenta parcial para cada ano de serviço, após três anos de serviço. Para planos do setor privado, no mínimo, após o terceiro ano, você se torna 20% investido em sua pensão, após o ano quatro se torna 40% investido, após o ano cinco se torna 60% investido, após o ano seis se torna 80% investido e, finalmente, após o ano sete, você se torna 100% investido.

Seu empregador é livre para oferecer um cronograma de aquisição graduado mais generoso, no entanto. "Um plano tradicional de benefício definido pode ser investido 50% após dois anos de serviço e 100% após quatro anos de serviço", diz o atuário John Lowell, consultor da October Three Consulting, com sede em Atlanta, que fornece projetos de programas de aposentadoria e serviços relacionados. “Por outro lado, um plano com um cronograma de aquisição de direitos adquirindo 50% após quatro anos de serviço e 100% após seis anos de serviço não seria aceitável, pois não iguala nem excede nenhum dos cronogramas permitidos em todos os momentos. . ”

Quando você pode coletar benefícios do plano de previdência privada

Estar totalmente investido na sua pensão não significa que você pode acessar o dinheiro imediatamente. De acordo com a lei federal, os funcionários ganham o direito de receber seus benefícios de pensão quando atingirem a idade normal de aposentadoria, além de cumprir os requisitos de anos de serviço descritos acima. "A idade normal de aposentadoria para um plano coberto por ERISA é definida pelo plano", diz Lowell. Não pode ser posterior a 65 anos com cinco anos de serviço.

Pensões governamentais e da igreja

Se você participar de um plano de pensão governamental ou da igreja, em vez de um plano de pensão do setor privado, as regras da ERISA não se aplicam. Os planos governamentais abrangem funcionários do governo federal, qualquer governo estadual e qualquer divisão política, agência ou instrumentalidade de um governo federal ou estadual, como professores e administradores de escolas. Os planos de pensão da igreja podem cobrir não apenas os funcionários diretos da igreja, mas também os funcionários de um hospital, escola ou organização sem fins lucrativos associada à igreja. Os participantes do Sistema de Aposentadoria da Flórida, por exemplo, são totalmente investidos após seis anos de serviço se se inscrevem no plano antes de 1º de julho de 2011 ou após oito anos de serviço se se inscrevem no plano em ou após 1 de julho de 2011.

Qualquer que seja o tipo de empregador que você tenha, poderá descobrir sua programação de aquisição consultando a descrição resumida do plano. Você pode obter o documento no departamento de recursos humanos da sua empresa ou no administrador de planos de pensão.

Exceções ao ERISA

Sob qualquer cronograma de aquisição, ao calcular os anos de serviço, os empregadores não precisam contar os anos em que trabalhou para eles antes dos 18 anos, anos em que você não contribuiu para um plano que exigia contribuições dos empregados ou anos em que o empregador não mantinha o plano ou um plano predecessor. Os empregadores também podem não contar os anos em que você não era um funcionário regular. Em alguns casos, você pode ser creditado com anos parciais de serviço por anos em que não era um funcionário comum.

Além disso, se você recebeu benefícios de pensão antes de meados da década de 1980, as regras descritas nas seções anteriores não se aplicam a você. De acordo com a Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), os planos de pensão normalmente exigiam 20 ou mais anos de serviço antes de meados da década de 1970, e usualmente exigiam 10 anos de serviço antes de meados da década de 1980. Se você concluiu menos anos de serviço durante esses períodos, pode não ter direito a nenhum benefício de pensão por esses anos de trabalho.

Especificamente, se você participou de um plano de previdência do setor privado de 1974 a 1988 e seu empregador usou um cronograma de aquisição de penhascos, você foi investido em 0% até completar pelo menos 10 anos de serviço, momento em que se tornou 100% investido. Se o seu empregador usasse um cronograma de aquisição de direitos graduado, você se tornaria 25% investido após cinco anos de serviço, com um aumento de 5% no investimento a cada ano, até 15 anos de serviço, quando nesse momento você estaria 100% investido.

Além disso, uma exceção chamada “regra dos 45” dizia que, se a idade e os anos de serviço de um funcionário totalizassem 45 anos e ele tivesse pelo menos cinco anos de serviço com esse empregador, pelo menos 50% dos benefícios deverão ser adquiridos, com pelo menos 10% a cada ano a partir de então.

Quebras no emprego

O que acontece se você trabalha para o mesmo empregador do setor privado por vários anos, mas esses anos de serviço não são consecutivos? Você está investido em seu plano de pensão?

A ERISA diz que, se você deixar um empregador e retornar dentro de cinco anos, geralmente é necessário que o plano conte seus anos de serviço anteriores. Portanto, se você trabalhou para uma empresa privada de 2010 a 2012 (três anos), foi para outra empresa em 2013 e 2014 (dois anos) apenas para retornar ao seu antigo empregador em 2015 e permanecer (dois anos), normalmente estará investido em seu plano - totalmente, se o plano usar vestimenta do penhasco, ou pelo menos parcialmente, se o plano usar vestimenta graduada. Novamente, a descrição resumida do plano deve explicar como o empregador lida com essa situação.

A linha inferior

Descobrir como seus coletes de aposentadoria podem ser complicados, mas é crucial entender, para que você possa tomar as melhores decisões sobre se e quando mudar de emprego e coletar todos os benefícios de aposentadoria aos quais tem direito ao se aposentar. (Para saber mais, consulte Planos de pensão: dor ou prazer? )