Principais índices financeiros para empresas de manufatura

Uma empresa de manufatura exige o uso eficiente de estoque, equipamentos e pessoal para desenvolver seus produtos. Uma empresa usa os seguintes índices financeiros para avaliar seus negócios. Essas taxas também podem ser usadas para avaliar a adequação das operações e determinar o andamento do processo de fabricação. Esses índices financeiros são igualmente úteis para um investidor que deseja obter uma compreensão mais profunda de uma empresa de manufatura.

Rotatividade de estoque

A taxa de rotatividade de estoque mede a eficácia do processo de fabricação de uma empresa. Essa proporção mostra quantas vezes uma empresa vende e substitui seu inventário por um período específico. É medido dividindo o custo dos produtos vendidos pelo saldo médio no estoque.

As empresas podem usar essa proporção para tomar melhores decisões sobre preços, fabricação, marketing e novos pedidos de estoque.

Um investidor deve manter um olho atento a uma taxa de rotatividade alta, pois um cálculo baixo é um indicador de que uma empresa de manufatura está lidando com muito estoque. Isso coloca a entidade manufatureira em maior risco de obsolescência do estoque ou roubo de propriedade da empresa.

Custos de manutenção para despesas totais

Uma empresa de manufatura pode utilizar equipamentos ou máquinas durante o processo de produção de seus produtos. Uma medida crítica da sustentabilidade das operações de longo prazo é comparar os custos de reparo e manutenção com o total de despesas.

Uma baixa proporção de custos de reparo sinaliza uma das duas coisas. Primeiro, uma empresa possui ativos fixos duráveis ​​que não exigem muita manutenção contínua. Segundo, uma empresa pode optar por simplesmente substituir o equipamento por maquinaria pesada mais nova e confiável. Em qualquer um dos casos, um investidor obtém insights sobre o planejamento estratégico de longo prazo da administração para implementar a tecnologia disponível.

Relação Receita por Empregado

A divisão da receita total de uma empresa de manufatura pelo número de funcionários gera a receita obtida por funcionário. Um investidor usa o cálculo para determinar a eficiência tecnológica de uma entidade.

A rotatividade de funcionários afeta a receita de uma empresa por funcionário.

Por exemplo, duas empresas de manufatura ganharam US $ 10 milhões em receita. No entanto, uma empresa de manufatura tem 50 funcionários, enquanto a outra tem 20. Assumindo que produzem bens similares, a empresa com 50 funcionários pode estar operando ineficientemente. Como alternativa, a empresa com 20 funcionários está teoricamente empregando tecnologias mais eficientes e com maiores capacidades.

Para um investidor, essa métrica é importante, pois a empresa com 20 funcionários é melhor alavancada financeiramente a longo prazo.

Principais Takeaways

• As empresas de manufatura precisam usar seu inventário, equipamento e pessoal com eficiência para desenvolver seus produtos.
• As empresas usam vários índices financeiros para determinar quão eficientes elas são.
• Os investidores podem usar essas informações para determinar o quanto as empresas são dignas de investimento.
• Os índices financeiros para empresas de manufatura incluem o quão bem eles entregam o estoque, seus custos de manutenção em despesas e sua receita por funcionário.

Custos totais de fabricação por unidade menos materiais

Uma empresa de fabricação incorre em inúmeras despesas ao desenvolver e fabricar um produto. Embora os materiais diretos do produto sejam facilmente rastreáveis, os vários outros fatores e encargos que entram em um bem podem não ser tão fáceis de identificar. Portanto, essa métrica financeira divide os custos totais de fabricação, sem incluir materiais diretos, pelo número de unidades produzidas. Um investidor pode utilizar essa figura determinando quanto de custos indiretos é necessário para produzir um bem e quão eficiente o processo de uma empresa é comparado a outras entidades.

Custos de fabricação para despesas totais

Uma empresa de manufatura incorre em despesas ao produzir um produto, bem como em custos indiretos necessários para operar o negócio. Do ponto de vista de um investidor, é mais desejável que a maioria dos custos esteja diretamente ligada à produção, em oposição a outras despesas, incluindo salários de supervisor ou aluguel de imóveis. Os custos de fabricação para as despesas totais são uma métrica financeira que mede essa proporção. Um resultado calculado mais alto indica que mais despesas são atribuíveis aos custos diretamente necessários para fabricar o produto.

Retorno sobre o Ativo Líquido

Uma empresa de manufatura utiliza seus ativos fixos - principalmente estoques e equipamentos - para gerar receita. Por esse motivo, uma importante medida financeira é o retorno sobre o patrimônio líquido.

Ao dividir o lucro líquido de uma fábrica pelos ativos líquidos da divisão, uma empresa de manufatura pode medir o sucesso de partes de seus negócios na utilização de seus ativos para desenvolver um lucro para a empresa.

Um investidor deve usar esse índice para determinar as empresas de manufatura mais eficientes.

O retorno sobre o patrimônio líquido também é responsável pelo passivo de uma empresa.

Taxa de margem de contribuição unitária

O índice da margem de contribuição é calculado considerando a diferença entre a receita total e os custos variáveis ​​totais e dividindo esse valor pela receita total.

Por exemplo, produtos vendidos por US $ 1.000 com US $ 300 de custos variáveis ​​têm uma taxa de margem de contribuição de 70% ((US $ 1.000 - US $ 300) / US $ 1.000). O índice mede qual porcentagem da receita é atribuída à cobertura de custos fixos.

Um investidor pode usar essa proporção para determinar a segurança de uma empresa de manufatura. Uma empresa de manufatura com uma alta taxa de margem de contribuição tem mais facilidade para cobrir custos fixos e é menos arriscada como investimento.