Juros dedutíveis de impostos
Os juros dedutíveis de impostos são uma despesa de empréstimo que um contribuinte pode reivindicar em uma declaração de imposto federal ou estadual para reduzir a renda tributável. Os tipos de juros dedutíveis de impostos incluem juros de hipotecas para a primeira e a segunda hipotecas (home equity), juros de hipotecas para propriedades de investimento, juros de empréstimos para estudantes e juros de alguns empréstimos comerciais, incluindo cartões de crédito comerciais. Juros de cartão de crédito pessoal, juros de empréstimos para automóveis e outros tipos de juros de financiamento ao consumidor pessoal não são dedutíveis de impostos.
Juros dedutíveis de imposto explicados
O Internal Revenue Service (IRS) fornece deduções de impostos que podem ser usadas para reduzir o lucro tributável de determinados contribuintes. Por exemplo, uma pessoa que se qualifica para uma dedução de imposto de US $ 3.500 pode reivindicar esse valor contra seu lucro tributável de US $ 20.500. Sua taxa de imposto efetiva seria então calculada em $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, em vez de $ 20.500. Os pagamentos de juros feitos em determinados pagamentos de empréstimos podem ser reivindicados como dedução de imposto na declaração de imposto de renda federal do mutuário. Esses pagamentos de juros são chamados de juros dedutíveis de impostos.
Quanto dinheiro os juros dedutíveis podem economizar na sua declaração de impostos? Depende da sua taxa de imposto marginal, também chamada de suporte de imposto. Por exemplo, se você estiver na faixa de 25% e tiver US $ 1.000 em juros dedutíveis, você economizará US $ 250 em sua fatura. Na verdade, esse empréstimo custa apenas US $ 750 em vez de US $ 1.000.
Dedução de juros sobre empréstimos para estudantes
Existem certas deduções que os alunos qualificados podem reivindicar, uma das quais é a dedução de juros de empréstimos para estudantes. Embora um estudante não possa reivindicar empréstimos para estudantes, os juros pagos sobre o empréstimo durante o ano fiscal são dedutíveis no programa de dedução de juros. O empréstimo deve ser qualificado, o que, de acordo com o IRS, significa que o empréstimo deve ter sido contratado para o contribuinte, seu cônjuge ou seu dependente. Além disso, o empréstimo deve ter sido concedido para fins educacionais durante um período acadêmico em que o aluno está matriculado pelo menos em período parcial em um programa de graduação. Um empréstimo qualificado é aquele que o contribuinte ou seu cônjuge são legalmente obrigados a pagar e o empréstimo deve ser usado dentro de um "período de tempo razoável" antes ou depois da contratação. Geralmente, empréstimos obtidos de parentes ou um plano de empregador qualificado não são empréstimos qualificados.
O empréstimo deve ser usado para despesas educacionais qualificadas, que incluem mensalidades, taxas, livros didáticos e materiais e equipamentos necessários para os cursos, etc. O produto do empréstimo usado para despesas educacionais deve ser desembolsado dentro de 90 dias antes do início do período acadêmico e 90 dias. depois que termina. Alojamento e alimentação, taxas de saúde do estudante, seguro e transporte são exemplos de custos que não contam como despesas educacionais qualificadas no programa de dedução de juros de empréstimos a estudantes.
Para se qualificar para a dedução de juros do empréstimo de estudante, a instituição educacional em que o aluno está matriculado deve ser uma instituição qualificada. Uma escola elegível, de acordo com as regras do IRS, inclui todas as instituições pós-secundárias credenciadas, públicas, sem fins lucrativos e de propriedade privada, com fins lucrativos, qualificadas para participar de programas de auxílio estudantil gerenciados pelo Departamento de Educação dos EUA.
Dedução de imposto sobre juros hipotecários
Os pagamentos de juros feitos em uma hipoteca podem ser reivindicados como dedução de imposto na declaração de imposto de renda federal do mutuário em um formulário chamado Declaração de Juros Hipotecários - Formulário 1098. O Formulário padrão 1098 relata quanto um indivíduo ou único proprietário pagou em juros hipotecários durante o período. ano fiscal. O credor da hipoteca é obrigado pelo IRS a fornecer este formulário aos mutuários se a propriedade que garante a hipoteca for considerada propriedade real. Propriedade imobiliária é definida como terra e tudo o que é construído, cultivado ou anexado à terra. A casa para a qual os pagamentos de juros da hipoteca são feitos deve ser qualificada pelos padrões do IRS. Uma casa é definida como um espaço que possui comodidades básicas de vida, incluindo um equipamento de cozinha, banheiro e área de dormir. Exemplos de uma casa incluem uma casa, condomínio, casa móvel, iate, cooperativa, fazendeiro e barco. Além disso, as hipotecas qualificadas, de acordo com o IRS, incluem a primeira e a segunda hipotecas, empréstimos para aquisição de imóveis residenciais e hipotecas refinanciadas.
Um contribuinte que deduz pagamentos de juros de hipotecas deve especificar suas deduções. O valor total dos juros da hipoteca pagos em um ano pode ser deduzido na Tabela A. Deduções detalhadas são apenas benéficas se o valor total das despesas discriminadas ficar abaixo da dedução padrão. Um proprietário cuja dedução especificada, incluindo pagamentos de juros de hipotecas, equivale a US $ 5.500, pode ser melhor optar por sua dedução padrão de US $ 6.350, pois a Receita Federal permite apenas que o contribuinte opte por um método.
Um proprietário de hipoteca também é capaz de deduzir pontos pagos na compra de um imóvel. Os pontos são juros pagos antecipadamente antes da data de vencimento do pagamento ou simplesmente juros pré-pagos feitos em um empréstimo à habitação para melhorar a taxa da hipoteca oferecida pela instituição emprestadora. No entanto, os pontos relatados no formulário 1098 não significam necessariamente que o mutuário se qualifica para a dedução.
Cuidado
É um equívoco que é uma boa ideia contratar um empréstimo com juros dedutíveis, pois isso poupará dinheiro em sua fatura. É um conselho comum, por exemplo, que os proprietários não paguem suas hipotecas antecipadamente porque perderão a dedução do imposto sobre juros da hipoteca, ou que fazer uma hipoteca é uma boa idéia, pois isso reduzirá sua conta de imposto. Esse conselho é ruim porque a quantidade de dinheiro que você pagará em juros excederá em muito a sua economia tributária, mesmo se você estiver na faixa mais alta. Por exemplo, se você estiver na faixa de 39% de imposto, por cada US $ 1 pago em juros, você economizará 39 centavos em sua declaração de imposto. É claro que seria melhor não pagar juros em primeiro lugar, o que economizaria o total de US $ 1.
Sob o presidente Ronald Reagan, a Lei de Reforma Tributária de 1986, um importante conjunto de alterações no código tributário federal, eliminou gradualmente os juros do cartão de crédito pessoal dedutíveis dos impostos, juntamente com outros tipos de deduções dos juros dos empréstimos pessoais. As deduções de impostos de juros que ainda estão disponíveis estão sujeitas a limitações e exclusões. Por exemplo, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) não pode exceder um determinado valor ou você não estará qualificado para reivindicar a dedução de juros do empréstimo do estudante. Portanto, apenas porque uma certa despesa se enquadra na categoria de juros dedutíveis de impostos nem sempre significa que você poderá deduzi-la na sua declaração de imposto de renda.
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