A história dos impostos nos EUA

A infinidade de impostos que pagamos hoje - imposto de renda federal, imposto mínimo alternativo, imposto corporativo, imposto predial, FICA e assim por diante - nem sempre existia. Os primeiros cidadãos da América gozavam de poucos ou nenhum imposto, e os impostos foram adicionados, aumentados e ocasionalmente (e freqüentemente temporariamente) revogados para nos dar o atual regime tributário. Vamos explorar as origens de alguns dos impostos mais comuns que enfrentamos hoje.

Quando os impostos foram implementados?

A maioria dos impostos que pagamos hoje existe em menos de metade da história de nosso país. Um dos mais antigos é o imposto predial, que foi promulgado em 1797, mas foi revogado e reintegrado ao longo dos anos, muitas vezes em resposta à necessidade de financiar guerras. O imposto imobiliário moderno foi implementado em 1916 e o ​​imposto sobre doações surgiu em 1924. O imposto de renda federal foi promulgado em 1913 e o imposto sobre a renda das empresas foi promulgado um pouco antes, em 1909.

As décadas de 1920 e 1930 viram a criação de múltiplos impostos. Os impostos sobre vendas foram promulgados primeiro na Virgínia Ocidental em 1921, depois em mais 11 estados em 1933 e mais 18 em 1940. A partir de 2010, Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire e Oregon são os únicos estados sem imposto sobre vendas. O Presidente Franklin Roosevelt assinou a Lei da Previdência Social em 1935 e os impostos da Previdência Social foram coletados em janeiro de 1937, embora nenhum benefício tenha sido pago até janeiro de 1940. (Para obter mais informações, leia mais sobre como dar crédito aos seus impostos.)

O imposto mínimo alternativo (AMT), um tipo de imposto de renda federal, não foi promulgado até 1978. Esse sistema paralelo usa um conjunto separado de regras para calcular o lucro tributável após deduções permitidas. Ele foi projetado para impedir que os contribuintes evitem sua "parcela justa" de impostos, mas, como não está indexado à inflação, mais e mais contribuintes se submetem a ela ao longo dos anos, resultando em pedidos crescentes de reforma ou eliminação da AMT.

Estes são apenas alguns dos muitos impostos aos quais os americanos estão sujeitos. Outros incluem impostos sobre cigarros e álcool, impostos sobre energia, impostos sobre aviação, impostos sobre propriedades, impostos sobre telecomunicações e impostos estaduais. A Fundação Fiscal calculou que em 2009, em média, os americanos precisariam trabalhar até 11 de abril para ganhar a quantia que pagariam em impostos ao longo do ano, mais conhecido como dia da liberdade tributária. (A data exata em que um americano individual pagou sua carga tributária no ano varia de acordo com o estado, devido às diferenças nos impostos estaduais.)

Taxas de imposto, então e agora

As taxas de impostos tendem a mudar (muitas vezes para pior) em relação às taxas no momento da promulgação - um fato que os americanos devem considerar sempre que se deparam com a ameaça de um novo imposto. Por exemplo, em 1913, quando o imposto de renda federal foi implementado para ajudar a financiar a Primeira Guerra Mundial, a taxa marginal de imposto era de 1% sobre rendimentos de US $ 0 a US $ 20.000, 2% sobre rendimentos de US $ 20.000 a US $ 50.000, 3% sobre rendimentos de US $ 50.000 a US $ 75.000, 4% na renda de $ 75.000 a $ 100.000, 5% na renda de $ 100.000 a $ 250.000, 6% na renda de $ 250.000 a $ 500.000 e 7% na renda de $ 500.000 ou mais.

As alíquotas de imposto eram as mesmas para todos - não havia status de depósito e não havia distinção entre contribuintes solteiros, contribuintes casados ​​entrando juntos, contribuintes casados ​​entrando separadamente e chefes de família. Em 2009, as taxas de imposto haviam aumentado consideravelmente, com uma taxa de imposto marginal superior de 35%. As taxas de imposto modernas também dependem do status do depósito.

Impostos de "pecado"

Como os impostos sobre o cigarro e o álcool estão embutidos nos preços desses produtos, muitos americanos nem sabem que estão pagando. Os impostos federais sobre o tabaco foram promulgados em 1794, mas foram e vieram ao longo dos anos até 1864. Naquele ano, uma caixa de 20 cigarros foi tributada a 0, 8 centavos de dólar. Em 2009, a taxa foi de US $ 1, 01 por pacote.

Estados também tributam cigarros. Em 2009, a Carolina do Sul os tributou com uma baixa de 7 centavos por pacote, enquanto Rhode Island os tributou com uma alta de US $ 3, 46 por pacote.

Bebidas espirituosas, vinho e cerveja são tributados a taxas diferentes pelos governos federal e estadual. Em 2008, as alíquotas federais de impostos especiais de consumo eram de US $ 13, 50 por galão de aguardente, de US $ 1, 07 a US $ 3, 15 por galão de vinho, dependendo do teor alcoólico do vinho, e de US $ 18 por barril de cerveja de 31 galões. Cada estado define suas próprias alíquotas para cada tipo de álcool. A menor taxa de impostos para bebidas espirituosas em 2009 foi de US $ 1, 50 por galão em Maryland; a taxa mais alta era de US $ 26, 45 por galão em Washington. Para o vinho, a menor taxa de imposto em 2009 foi de 11 centavos por galão na Louisiana; o mais alto foi de US $ 2, 50 por galão no Alasca. A cerveja era tributada a uma baixa de 1, 9 centavos de dólar por galão no Wyoming e uma alta de US $ 1, 07 por galão no Alasca.

O governo começou a tributar cigarros e álcool para pagar as dívidas contraídas durante a Guerra Revolucionária. No entanto, os objetivos sociais também influenciaram por muito tempo a tributação desses itens. Quanto maior o imposto, maior a probabilidade de os americanos serem desencorajados a consumir tabaco e álcool. No entanto, como os impostos sobre tabaco e álcool são impostos baixos, eles caem desproporcionalmente sobre os pobres. Em outras palavras, são principalmente os pobres que são desencorajados a usar tabaco e álcool, porque outros grupos de renda podem pagar os impostos mais altos. (Considere ler mais sobre o que aconteceria se os EUA mudassem para um imposto fixo.)

Gasolina

Se o governo tributa o comportamento que deseja desencorajar, por que tributa a gasolina? Afinal, os impostos sobre a gasolina foram implementados muito antes do início do movimento ambiental. Os impostos federais sobre a gasolina foram implementados em junho de 1932 sob o presidente Herbert Hoover como parte da Revenue Act de 1932. Como o próprio nome indica, esse ato foi projetado para aumentar a quantidade de dinheiro que o governo tinha à sua disposição. Esperava-se que o imposto sobre a gasolina levasse US $ 150 milhões em novas receitas tributárias para o governo.

Em 1932, o gás era tributado a uma taxa de 1 centavo por galão. Em 2009, o imposto subiu para 18, 4 centavos de dólar por galão. Os impostos estaduais sobre a gasolina têm um custo adicional, variando de 8 centavos por galão no Alasca a 42, 5 centavos por galão em Nova York.

Investimentos

A tributação da renda do investimento pode parecer particularmente contraproducente, uma vez que o investimento é necessário para o crescimento econômico, mas isso não impediu o governo de incluí-lo sob seu amplo guarda-chuva de renda tributável. Os impostos sobre ganhos de capital foram promulgados em 1913, juntamente com o imposto de renda. Os impostos sobre dividendos foram promulgados em 1936, mas duraram apenas até 1939. Eles reapareceram em 1954 e persistiram desde então. (Para mais informações, você pode explorar por que os dividendos ainda parecem bons depois de todos esses anos.)

Conclusão

A história está cheia de rebeliões fiscais, e hoje os Estados Unidos estão à beira de outra reforma tributária que o presidente Trump deseja promover. Em 1773, os impostos levaram os americanos a destruir três carregamentos de chá britânico. E em 1791, o imposto especial proposto por Alexander Hamilton sobre o álcool foi suficiente para provocar a Rebelião do Uísque na Pensilvânia. A questão é: o que está à frente dessa reforma tributária?