Formulário 1099-R
O Formulário 1099-R é um formulário fiscal do Internal Revenue Service (IRS) para relatar distribuições de anuidades, planos de participação nos lucros, planos de aposentadoria, IRAs, contratos de seguro ou pensões. Ele lida especificamente com renda passiva e planos de aposentadoria.
É um dos formulários da série 1099, conhecido como retorno de informações. Esses formulários são usados para relatar vários tipos de renda que uma pessoa pode receber, além de salários, como renda de empreiteiro independente, juros e dividendos, pagamento do governo e muito mais.
Está disponível para download no site do IRS.
Qualquer pessoa que receba um 1099-R deve incluir o valor mostrado na declaração de imposto de renda e pagar os impostos de acordo.
Quem pode arquivar o formulário 1099-R?
De acordo com o IRS, um indivíduo que faz uma das seguintes distribuições acima de US $ 10 exige um formulário 1099-R:
- Planos de participação nos lucros ou de aposentadoria
- Qualquer conta de aposentadoria individual (IRA)
- Anuidades, pensões, contratos de seguro ou planos de benefícios de renda a sobreviventes
- Pagamentos por invalidez permanente e total sob contratos de seguro de vida
- Anuidades de presentes de caridade
Por outro lado, um indivíduo que recebe um 1099-R com erro deve entrar em contato imediatamente com o custodiante do plano para corrigir a situação e evitar a apresentação de uma declaração de imposto incorreta.
Como arquivar o formulário 1099-R
Assim como em outros formulários do IRS, esse formulário também deve incluir o nome, endereço, número de telefone e número de identificação do contribuinte. Ele também deve ter o nome, endereço e número de identificação do contribuinte.
Alguns dos outros itens incluídos no formulário são a distribuição bruta paga durante o ano fiscal, o valor da distribuição tributável, o imposto de renda federal retido na fonte, quaisquer contribuições feitas ao investimento ou prêmios pagos e um código representando o tipo de distribuições feitas ao titular do plano. O formulário é fornecido pelo emissor do plano.
Principais Takeaways
- O Formulário 1099-R é usado para relatar distribuições de anuidades, planos de participação nos lucros, planos de aposentadoria, IRAs, contratos de seguro ou pensões.
- Qualquer pessoa que faça uma distribuição acima de US $ 10 exige um formulário 1099-R.
- O formulário é fornecido pelo emissor do plano.