Quais são as implicações fiscais de um empréstimo de apólice de seguro de vida?

Fazer um empréstimo contra sua apólice de seguro de vida não conta como receita tributável, de acordo com o IRS. No entanto, se você desistir de sua apólice ou sua apólice expirar, o IRS será notificado sobre esse evento tributável e você deverá pagar um imposto sobre o empréstimo mais juros a uma taxa regular de imposto de renda. Isso pode se tornar um problema para algumas pessoas, especificamente se seus pagamentos de juros não foram feitos do próprio bolso, mas através de dividendos ou do valor em dinheiro da apólice.

Os pagamentos de juros diretos não são dedutíveis, portanto, os impostos já são pagos sobre esse valor. Os pagamentos de juros que não são feitos do próprio bolso geralmente não cobrem o valor total dos juros devidos, resultando na adição de juros compostos ao principal. Se o seu empréstimo estiver intocado e acumular juros por décadas, com pagamentos mínimos de juros efetuados, quando ocorrer um evento tributável, você poderá acabar devendo impostos a um saldo substancialmente maior do que o originalmente emprestado.

Valor taxado

O valor tributável é o ganho realizado, que é qualquer valor que você recebeu do valor em dinheiro de sua apólice menos o custo líquido do prêmio ou o total de prêmios pagos menos as distribuições recebidas. Por exemplo, digamos que você tenha uma apólice de seguro de vida com um valor em dinheiro de US $ 400.000. Você pagou US $ 100.000 em prêmios, mas possui um saldo de US $ 300.000 em um empréstimo de apólice pendente sem distribuições. Se sua política expirar, o valor que você deve reivindicar como receita nos seus impostos é de US $ 200.000.