Soluções para planos de aposentadoria para mais de 70 trabalhadores

As regras do jogo podem mudar quando você atinge a idade de 70 anos e meio, mas os frutos de colocar dinheiro em uma conta de aposentadoria não estão fora do seu alcance até que você se aposente formal e totalmente. Se você ainda está trabalhando neste momento da sua vida, provavelmente está tentando selar uma rachadura no seu ninho de ovos ou é uma daquelas pessoas que só estarão prontas para se aposentar quando tirarem suas mãos frias e mortas da mesa . De qualquer maneira, saber que você tem opções pode fazer a diferença nos seus resultados.

No ano em que você completa 70 anos, o sistema tributário encerra as contribuições tradicionais do IRA e fecha suas contas de aposentadoria na forma de distribuições mínimas necessárias (RMDs). Quando você está ganhando salários e retirando RMDs, as conseqüências fiscais podem resultar em taxas mais altas e um percentual aumentado de seus benefícios da Seguridade Social sujeitos a impostos.

Quando sua renda tributável começa a aumentar durante esse período de sua vida, continuar investindo em um plano de aposentadoria ou no Roth IRA ainda pode ser útil. Vamos dar uma olhada nas principais diferenças entre as opções de plano de aposentadoria mais populares e examinar como estruturar seus planos para otimizar suas distribuições.

Destaques da conta de aposentadoria
IRA tradicional

Depois de completar 70 anos, você não poderá mais contribuir para um IRA tradicional. Além disso, você deve iniciar o processo de obtenção de RMDs anuais.

Roth IRA

Qualquer pessoa com salários ganhos pode contribuir para um Roth IRA, e não há mandato exigindo que o colaborador ou seu cônjuge faça RMDs.

401 tradicional (k)

Independentemente da idade, se você ainda estiver trabalhando, poderá continuar contribuindo para um 401 (k). Contanto que você possua menos de 5% da empresa em que trabalha, não precisará fazer RMDs.

Roth 401 (k)

Independentemente da idade, se você ainda estiver trabalhando, poderá contribuir com o valor total do adiamento do salário para um Roth 401 (k). Como o tradicional 401 (k), os RMDs são necessários quando você se separa do serviço ou se possui mais de 5% da empresa que o emprega. Essa é a principal diferença entre um Roth 401 (k) e seu equivalente tradicional do Roth IRA.

Soluções para planos de aposentadoria para mais de 70 trabalhadores

Showdowns do plano de aposentadoria
IRA tradicional vs. Pretax 401 (k)

Se você tem mais de 70 anos e meio, perde a capacidade de contribuir para um IRA tradicional. Por outro lado, não há restrição de idade para as pessoas com mais de 70 anos de contribuição para um 401 (k), portanto essa opção ainda é uma possibilidade. Em muitos casos, o trabalhador da idade de ouro é geralmente algum tipo de consultor ou contratado por conta própria, portanto, essas pessoas precisam estar cientes dos requisitos de RMD impostos ao proprietário da empresa de 5% ou mais. À primeira vista, a ideia de contribuir para um plano que exige que você faça RMDs a cada ano parece bobagem, mas se você fizer as contas, não será realmente um mau negócio.

Exemplo - Pretax 401 (k)

Em 2011, um trabalhador autônomo de 75 anos que ganhava US $ 80.000 contribuiu com US $ 22.000 para o seu novo 401 (k); o plano tem um saldo de US $ 22.000 em 31 de dezembro de 2011. O RMD de 2012 para o trabalhador de 76 anos agora será de apenas US $ 1.000. Se você pegar o saldo de US $ 22.000 no final do ano e dividi-lo pelo fator RMD de um homem de 76 anos, 22 anos, terá uma distribuição tributável de US $ 1.000. Depois de tudo dito e feito, o resultado líquido para o indivíduo seria uma dedução de US $ 21.000.

O ponto aqui é que a oportunidade de economizar não diminui drasticamente porque você precisa criar RMDs enquanto trabalha.

Vencedor por desqualificação: Pretax 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Se você tiver mais de 70 anos e meio e estiver trabalhando, poderá contribuir com os dois tipos de contas. Embora as restrições de renda que governam quem pode contribuir para um Roth IRA possam ser difíceis de superar, não é impossível. A razão pela qual não é impossível envolve como é determinado o limite de renda para a contribuição. Como o teto de renda não é fator em RMDs, conversões e rollovers de Roth, muito mais pessoas podem se qualificar. Por outro lado, o Roth 401 (k) não tem limitações de renda com as quais você precisa lidar. No entanto, você precisa estar ciente de que o Roth 401 (k) s está sujeito a RMDs.

Vencedor na categoria de contribuição mais fácil: Roth 401 (k)
Vencedor geral e vencedor da categoria de destino final: Roth IRA

Estratégias adicionais
Consolide e conecte seu orifício RMD

É quase uma certeza que um indivíduo que trabalha em seus 70 anos terá vários IRAs e outros tipos de planos de aposentadoria flutuando. Como resultado, essas contas flutuantes serão forçadas a fazer saques anuais de RMD. Se esse mesmo indivíduo possuir menos de 5% dos negócios para os quais ele está trabalhando e o administrador do plano permitir, essa pessoa poderá passar os IRAs e planos de aposentadoria existentes para o plano do empregador atual. Isso é verdade desde que o indivíduo não tenha se separado do serviço e ainda esteja trabalhando.

Depois que o indivíduo passar com êxito os ativos existentes para o plano do empregador, ele deverá ficar aliviado de ter que receber RMDs anuais desses ativos. O curinga nesse cenário é quase sempre o documento do plano e o administrador. Se tudo for copacético e você puder reduzir seus RMDs enquanto estiver trabalhando, você terá a oportunidade de criar espaço para fazer uma conversão de Roth ou o alívio de reduzir sua carga tributária até se aposentar completamente.

Imposto de renda estadual "Filtro"

Embora dependa do estado em que você vive e arquiva seus impostos, alguns estados que impõem um imposto de renda estadual fornecem um tratamento tributário mais favorável a indivíduos que fazem contribuições e distribuições de IRAs e outros planos qualificados. Em Illinois, por exemplo, o governo não adiciona suas contribuições 401 (k) de volta ao seu cálculo de renda estadual; Ele também permite que os residentes subtraiam a maioria das distribuições de IRAs e planos qualificados de receita.

As brechas no "filtro tributário estadual" existem porque os estados desejam incentivar seus residentes a permanecer no estado e não abandonar o navio para estados sem imposto de renda, como a Flórida ou o Texas, quando se aposentarem. Dito isto, a brecha pode ser um laço se você trabalhar em um estado como a Pensilvânia e depois se aposentar em um estado como a Califórnia. Nessa situação, você pode ser tributado na entrada e na saída. Como você incorpora essas brechas existentes em sua estratégia de economia dependerá de seus objetivos e do seu conjunto de circunstâncias específico, incluindo o conselho da sua CPA!

Exemplo - Tirando RMDs de um Roth 401 (k)

Um indivíduo que pode dar uma olhada nessa estratégia é alguém com mais de 70 anos, trabalha por conta própria e está contribuindo com um Roth 401 (k). Nesse caso, se você alterar sua estratégia de economia contribuindo para um 401 (k) antes dos impostos e convertendo um IRA externo, poderá reduzir sua carga de imposto de renda estadual e evitar ter que tirar RMDs do seu Roth 401 (k), que é uma conta após impostos.

A linha inferior

A multidão de trabalhadores com mais de 70 anos ainda tem a capacidade de economizar e adiar impostos através dos IRAs da Roth e de planos qualificados que não existem para seus pares aposentados. Ao incorporar essas e outras ferramentas em sua estratégia geral, os quase aposentados podem reduzir legitimamente sua carga tributária geral a um beneficiário visado. No entanto, o beneficiário alvo dos planos de aposentadoria nem sempre é o colaborador; portanto, a estratégia de cada indivíduo deve levar em consideração as metas específicas do indivíduo, bem como os fatos e circunstâncias circundantes. Qualquer pessoa que tente tirar proveito dessas estratégias precisa estar ciente de que as regras que envolvem sua implementação são complicadas e as leis podem mudar da noite para o dia. No final do dia, qualquer plano que incorpore esses tipos ou estratégias semelhantes só deve ser executado após o recebimento de bons conselhos de um profissional tributário qualificado, em consulta com o administrador do plano de aposentadoria.