Dicas sobre contribuições para caridade: limites e incentivos fiscais

Presentes para caridade são uma das melhores oportunidades de economia de impostos disponíveis. Não apenas a caridade se beneficia, mas o contribuinte recebe uma dedução fiscal, pelo menos até um certo limite. Como na maioria dos benefícios fiscais, são feitas alterações periódicas nesses limites e outros regulamentos, incluindo alguns mencionados abaixo que entraram em vigor em 2019.

Principais Takeaways

• A Dedução das Contribuições de Caridade permite que os contribuintes deduzam contribuições para contribuições de caridade qualificadas em dinheiro e bens dentro de certas limitações.
• Para deduzir contribuições de caridade, a instituição beneficente deve ser uma organização qualificada de acordo com as regras do IRS.
• O IRS impõe limites ao valor total das contribuições de caridade que podem ser dedutíveis em um determinado ano - normalmente 50% da renda bruta ajustada do contribuinte.

Os princípios dos benefícios

As maneiras pelas quais você pode contribuir para a caridade, juntamente com os limites e benefícios de fazê-lo, são variadas e potencialmente confusas. Aqui está um resumo, começando com quem é elegível para receber e doar enquanto obtém os benefícios da troca.

Nem todas as doações são elegíveis para deduções.

O destinatário deve estar devidamente qualificado. Isso exclui amigos, parentes e qualquer outra pessoa ou grupo que não possua status de isenção de impostos, conforme determinado pelo Tesouro dos EUA.

A lista de entidades elegíveis inclui organizações operadas exclusivamente para fins religiosos, beneficentes, científicos, literários ou educacionais; a prevenção da crueldade contra animais ou crianças; ou o desenvolvimento de esportes amadores. Organizações de veteranos sem fins lucrativos, grupos de lojas fraternas, empresas de cemitérios e funerais e certas empresas jurídicas também podem se qualificar. Mesmo uma doação para um governo federal, estadual e local pode ser elegível se o dinheiro doado for destinado a causas beneficentes.

Nem todos são elegíveis para dedução.

Para obter os benefícios fiscais em potencial, você deve registrar o Formulário 1040 do IRS e especificar deduções na Tabela A para reivindicar a dedução de caridade.

Esteja ciente de que as alterações na legislação tributária em vigor a partir de 2019 tornam menos provável que faça sentido financeiro discriminar. A dedução padrão foi aumentada, o que aumenta a possibilidade de os contribuintes estarem melhor optando por aceitá-la do que por item. Além disso, a chamada dedução de SALT para impostos estaduais e municipais foi limitada a US $ 10.000, o que também serve para aumentar a probabilidade de aqueles cujos impostos excederem esse valor optarem por não especificar os itens, uma vez que também podem se beneficiar mais ao simplesmente usar o dedução padrão.

Se você deseja deduzir suas contribuições, pode ser pago para agrupá-las para obter o máximo impacto tributário. Por exemplo, você pode optar por doar em um ano o que você pode ter dado em dois anos e depois pular um ano.

Algumas contribuições ganham apenas crédito parcial.

Para determinadas doações, é necessário algum cálculo para determinar a dedução que você tem direito a reivindicar. Na primeira categoria, estão as doações pelas quais você recebe pelo menos um benefício parcial. Por exemplo, se você compra uma camiseta "por uma causa", o preço total da camiseta não é dedutível, apenas o que você contribuiu além do valor da camiseta. Se você doou US $ 40, digamos, e o valor declarado da camiseta é US $ 20, o valor dedutível do presente é de apenas US $ 20 (US $ 40 - o valor de US $ 20 da camiseta). (Para mais informações, leia sobre como maximizar sua dedução de impostos.)

Os bens doados recebem apenas seu valor de mercado.

Muitas pessoas doam roupas, utensílios domésticos e muito mais para a Boa Vontade, o Exército da Salvação e instituições de caridade semelhantes. Essa é uma ótima maneira de organizar e ajudar os outros. Mas esses tipos de presentes não monetários têm suas próprias regras. Roupas usadas e utensílios domésticos devem estar em boas condições de uso; regulamentos adicionais se aplicam a doações de veículos. Você não pode reivindicar o novo valor para uma doação sem dinheiro, mas deve usar o valor justo de mercado do item. Esse preço é semelhante a um valor da loja de produtos usados.

Alguns programas de preparação de impostos incluem uma calculadora para ajudar a determinar o valor dos itens. Ao doar contribuições de caridade que não sejam do caixa, se sua dedução total for superior a US $ 500, você deverá preencher o Formulário 8283 do IRS. Além disso, se você doar dinheiro ou propriedade no valor de mais de US $ 250, também precisará de uma confirmação por escrito da organização. A Publicação IRS 561 é um recurso útil para ajudá-lo a decidir o valor de suas contribuições não monetárias.

Limites de Doação

Sua generosidade ao doar pode atingir um limite quando se trata de benefícios fiscais. Aqui está uma contabilidade desses limites e como eles são aplicados.

Há um limite para o valor de todas as contribuições de caridade permitidas durante um ano fiscal. Sua dedução de caridade total não pode exceder 50% da sua receita bruta ajustada (AGI). No entanto, apenas doações para certas organizações podem atingir esse marco de 50%. Essas organizações incluem igrejas, instituições educacionais, hospitais e outros, conforme definido pelo IRS. (Para obter mais informações, explore as deduções e créditos tributários pouco conhecidos.) Doações para certas contribuições qualificadas de conservação também são elegíveis para o limite mais alto.

Um limite inferior, não superior a 30% da sua AGI, aplica-se a outros tipos de grupos de caridade. Entre as categorias às quais essa nota mais baixa se aplica estão organizações de veteranos, sociedades fraternas, cemitérios sem fins lucrativos e certas fundações privadas.

Sua palavra que você deu a uma instituição de caridade não é boa o suficiente para o IRS. O contribuinte deve manter registros detalhados para apoiar as contribuições. Para solicitar uma dedução em dinheiro, você deve ter um registro por escrito, cheque cancelado, carta da organização ou débito bancário / folha de pagamento. (Para mais informações, leia sobre como doar ações para uma instituição de caridade.)

A linha inferior

Não deixe que as regras e regulamentos o impeçam de reivindicar a dedução de caridade. Para obter orientações específicas sobre o que é e o que não é permitido, faça o download de uma cópia da publicação 526 do IRS e do Formulário 8283 (para doações sem fins lucrativos) para facilitar a consulta. E para esclarecer possíveis limites de contribuição para a caridade, visite o site www.irs.gov.