Índice de Adequação de Capital - CAR
O índice de adequação de capital (CAR) é uma medida do capital disponível de um banco expresso como uma porcentagem das exposições de crédito ponderadas por risco de um banco. O índice de adequação de capital, também conhecido como índice de ativos ponderados por capital / risco (CRAR), é usado para proteger os depositantes e promover a estabilidade e a eficiência dos sistemas financeiros em todo o mundo. Dois tipos de capital são medidos: capital de nível 1, que pode absorver perdas sem que um banco seja obrigado a interromper a negociação, e capital de nível 2, que pode absorver perdas no caso de uma dissolução e, portanto, fornece um menor grau de proteção aos depositantes.
Cálculo do CAR
O índice de adequação de capital é calculado dividindo o capital de um banco por seus ativos ponderados pelo risco. O capital usado para calcular o índice de adequação de capital é dividido em duas camadas.
CAR = Capital de nível 1 + Capital de nível 2 Ativos ponderados por riscoCAR = \ dfrac {Nível ~ 1 ~ Capital + Nível ~ 2 ~ Capital} {Risco ~ Ponderado ~ Ativos} CAR = Ativos ponderados por riscoTotal 1 Capital + Capital de nível 2
Capital de Nível 1
O capital de nível 1, ou capital principal, consiste em capital social, capital ordinário, ativos intangíveis e reservas de receita auditadas. O capital de nível 1 é usado para absorver perdas e não exige que um banco encerre suas operações. O capital de nível 1 é o capital permanente e facilmente disponível para amortecer as perdas sofridas por um banco sem que seja necessário parar de operar. Um bom exemplo do capital de primeiro nível de um banco é o seu capital social ordinário.
Capital de Nível 2
O capital de nível 2 compreende lucros acumulados não auditados, reservas não auditadas e reservas de perdas gerais. Esse capital absorve perdas no caso de uma empresa ser liquidada ou liquidada. O capital de nível 2 é o que amortece as perdas caso o banco esteja acabando, por isso fornece um menor grau de proteção aos depositantes e credores. É usado para absorver perdas se um banco perder todo o seu capital de nível 1.
As duas camadas de capital são somadas e divididas por ativos ponderados pelo risco para calcular o índice de adequação de capital de um banco. Os ativos ponderados pelo risco são calculados observando os empréstimos de um banco, avaliando o risco e depois atribuindo um peso. Ao mensurar as exposições de crédito, são feitos ajustes no valor dos ativos listados no balanço do credor.
Todos os empréstimos emitidos pelo banco são ponderados com base no seu grau de risco de crédito. Por exemplo, empréstimos concedidos ao governo têm um peso de 0, 0%, enquanto que aqueles concedidos a indivíduos recebem uma pontuação de 100, 0%.
Ativos ponderados pelo risco
Os ativos ponderados pelo risco são usados para determinar a quantidade mínima de capital que deve ser mantida pelos bancos e outras instituições para reduzir o risco de insolvência. O requisito de capital é baseado em uma avaliação de risco para cada tipo de ativo bancário. Por exemplo, um empréstimo garantido por uma carta de crédito é considerado mais arriscado e requer mais capital do que um empréstimo hipotecário garantido com garantia.
2:13Taxa de adequação de capital
Por que razão de adequação de capital é importante
A razão pela qual os índices mínimos de adequação de capital (CARs) são críticos é garantir que os bancos tenham amortecimento suficiente para absorver uma quantidade razoável de perdas antes de se tornarem insolventes e, consequentemente, perder os fundos dos depositantes. Os índices de adequação de capital garantem a eficiência e a estabilidade do sistema financeiro de um país, diminuindo o risco de os bancos se tornarem insolventes. Geralmente, um banco com um alto índice de adequação de capital é considerado seguro e com probabilidade de cumprir suas obrigações financeiras.
Durante o processo de liquidação, os fundos pertencentes aos depositantes recebem uma prioridade mais alta do que o capital do banco; portanto, os depositantes só podem perder suas economias se um banco registrar uma perda superior à quantidade de capital que possui. Assim, quanto maior o índice de adequação de capital do banco, maior o grau de proteção dos ativos do depositante.
Contratos extrapatrimoniais, como contratos de câmbio e garantias, também apresentam riscos de crédito. Essas exposições são convertidas em valores equivalentes a crédito e depois ponderadas de maneira semelhante às exposições de crédito no balanço. As exposições de crédito extrapatrimoniais e no balanço patrimonial são então agrupadas para obter as exposições totais de crédito ponderadas pelo risco.
Principais Takeaways
- O CAR é fundamental para garantir que os bancos tenham amortecimento suficiente para absorver uma quantidade razoável de perdas antes que se tornem insolventes.
- O CAR é usado pelos reguladores para determinar a adequação de capital dos bancos e para executar testes de estresse.
- Dois tipos de capital são medidos com o CAR. O primeiro, capital de nível 1, pode absorver uma quantidade razoável de perda sem forçar o banco a interromper suas negociações. O segundo tipo, capital de nível 2, pode sustentar uma perda no caso de uma liquidação. O capital de nível 2 oferece menos proteção aos seus depositantes.
Exemplo de uso do CAR
Atualmente, a proporção mínima de capital para ativos ponderados pelo risco é de 8% em Basileia II e 10, 5% em Basileia III. Altos índices de adequação de capital estão acima dos requisitos mínimos de Basileia II e Basileia III.
Os índices mínimos de adequação de capital são críticos para garantir que os bancos tenham amortecimento suficiente para absorver uma quantidade razoável de perdas antes de se tornarem insolventes e, consequentemente, perder os fundos dos depositantes.
Por exemplo, suponha que o banco ABC possua US $ 10 milhões em capital de camada 1 e US $ 5 milhões em capital de camada dois. Possui empréstimos que foram ponderados e calculados em US $ 50 milhões. O índice de adequação de capital do banco ABC é de 30% (US $ 10 milhões + US $ 5 milhões) / US $ 50 milhões). Portanto, este banco possui um alto índice de adequação de capital e é considerado mais seguro. Como resultado, é menos provável que o Banco ABC se torne insolvente se ocorrerem perdas inesperadas.
CAR vs. o rácio de solvabilidade
Tanto o índice de adequação de capital quanto o índice de solvência fornecem maneiras de avaliar a dívida de uma empresa versus sua situação de receita. No entanto, o índice de adequação de capital é geralmente aplicado especificamente à avaliação dos bancos, enquanto a métrica do índice de solvência pode ser usada para avaliar qualquer tipo de empresa.
O índice de solvência é uma métrica de avaliação da dívida que pode ser aplicada a qualquer tipo de empresa para avaliar quão bem ela pode cobrir suas obrigações financeiras pendentes de curto e longo prazo. Os índices de solvência abaixo de 20% indicam uma maior probabilidade de inadimplência.
Os analistas costumam favorecer o índice de solvência por fornecer uma avaliação abrangente da situação financeira de uma empresa, porque mede o fluxo de caixa real em vez do lucro líquido, nem todos os quais podem estar prontamente disponíveis para uma empresa cumprir suas obrigações. O rácio de solvabilidade é melhor empregado em comparação com empresas semelhantes dentro do mesmo setor, pois certos setores tendem a ser significativamente mais endividados do que outros.
Rácio de Alavancagem CAR vs. Nível 1
Um índice de adequação de capital relacionado às vezes considerado é o índice de alavancagem de nível 1. O índice de alavancagem de nível 1 é a relação entre o capital principal de um banco e seus ativos totais. É calculado dividindo o capital de nível 1 pelo total de ativos consolidados médios de um banco e determinadas exposições extrapatrimoniais. Quanto maior o índice de alavancagem de nível 1, maior a probabilidade de um banco suportar choques negativos em seu balanço.
Limitações do uso do CAR
Uma limitação do CAR é que ele não contabiliza as perdas esperadas durante uma corrida bancária ou crise financeira que pode distorcer o capital e o custo de capital de um banco.
Muitos analistas e executivos de bancos consideram a medida de capital econômico uma avaliação mais precisa e confiável da solidez financeira e da exposição a riscos de um banco do que a taxa de adequação de capital.
O cálculo do capital econômico, que estima a quantidade de capital que um banco precisa ter para garantir sua capacidade de lidar com seu risco atual pendente, baseia-se na saúde financeira do banco, classificação de crédito, perdas esperadas e nível de confiança de solvência. Ao incluir realidades econômicas como perdas esperadas, acredita-se que essa medida represente uma avaliação mais realista da saúde financeira real e do nível de risco de um banco.
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