Anuidade protegida por impostos
Uma anuidade protegida por impostos permite que um funcionário faça contribuições antes dos impostos de sua renda para um plano de aposentadoria. Como as contribuições são antes dos impostos, o IRS não tributa as contribuições e benefícios relacionados até que o funcionário as retire do plano. Como o empregador também pode fazer contribuições diretas ao plano, o funcionário obtém o benefício de obter fundos adicionais isentos de impostos.
REPARTIDO A ANUIDADE FISCALIZADA
Nos Estados Unidos, uma anuidade específica protegida por impostos é o plano 403 (b). Esse plano fornece aos funcionários de certas instituições de ensino público e sem fins lucrativos um método protegido de impostos para economizar na aposentadoria. Geralmente, existe uma quantia máxima em que cada funcionário pode contribuir para o plano, mas às vezes existem disposições de recuperação que permitem que os funcionários façam contribuições adicionais para compensar os anos anteriores quando não maximizavam as contribuições.
Comparando TSAs com planos 401 (k)
As pessoas costumam comparar os TSAs aos planos 401 (k). Sua maior semelhança é que ambos representam seções específicas do Internal Revenue Code que estabelecem qualificações para seu uso e seus benefícios fiscais. Ambos os planos incentivam a economia individual, permitindo contribuições antes dos impostos para acumular economias de aposentadoria com base no imposto diferido.
A partir daí, os dois planos divergem. Os planos 401 (k) estão disponíveis para qualquer funcionário qualificado do setor privado que trabalhe para uma empresa com um plano. Os planos da TSA são reservados para funcionários de organizações isentas de impostos e escolas públicas. As organizações sem fins lucrativos que existem para fins de caridade, religiosas ou educacionais e são qualificadas de acordo com a Seção 501 (c) 3 do Internal Revenue Code, podem oferecer planos de TSA a seus funcionários.
Limites de contribuição dos TSAs
O IRS limita as contribuições aos TSAs no mesmo nível dos planos 401 (k) e inclui uma provisão de recuperação para participantes acima de 50 anos. As anuidades de abrigo de imposto também incluem uma recuperação vitalícia para os participantes que trabalharam para uma organização qualificada por 15 anos. anos ou mais e cujo nível médio de contribuição nunca excedeu US $ 5.000 durante esse período. Incluindo a contribuição, as provisões de recuperação e uma correspondência do empregador, a contribuição total não pode exceder 100% dos ganhos até um certo limite.
Retiradas
Todos os planos de aposentadoria qualificados exigem que os saques sejam iniciados somente após os 59 anos e meio. Os saques antecipados podem estar sujeitos a uma multa de 10% do IRS, a menos que certas isenções se apliquem. As retiradas de impostos do IRS como renda ordinária e exigem que elas comecem o mais tardar no ano em que o beneficiário fizer 70 anos e meio. Dependendo das disposições do empregador ou do fornecedor do plano, os funcionários podem acessar os fundos antes dos 59 anos e meio através de um empréstimo. Como na maioria dos planos de aposentadoria qualificados, eles também podem permitir saques se o funcionário ficar desativado.
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