Dicas fiscais para consultores financeiros

Como todos os pequenos empresários, os consultores financeiros buscam maneiras de reduzir impostos, maximizar a renda e economizar para a aposentadoria. Os consultores que possuem seus próprios negócios incorrem em uma série de despesas exclusivas de sua linha de trabalho, mas também existem várias medidas que a maioria ou todos os contribuintes autônomos podem adotar para reduzir sua renda reportável.

Este artigo examina as principais avenidas disponíveis para os consultores financeiros reduzirem a receita bruta ajustada que eles devem reportar ao IRS.

Principais Takeaways

• Se você é um consultor financeiro, precisa tratar sua prática como qualquer outra empresa de pequeno porte.
• Isso significa entender as deduções e deduções de impostos disponíveis para você na hora do imposto.
• Enquanto despesas padrão, como despesas gerais e materiais de marketing, são encontradas em todos os tipos de empresas, os consultores financeiros podem reivindicar deduções adicionais específicas para o seu setor.

Separe a entidade comercial

Muitos consultores financeiros seguem a mesma estratégia que outros proprietários de pequenas empresas, transformando suas práticas em entidades comerciais separadas, como uma empresa S do subcapítulo, empresa C, parceria ou LLC. Eles então pagam a si mesmos salários de seus negócios, deixando assim a renda restante da prática tributável para o próprio negócio.

Isso evita que o profissional seja pessoalmente responsável por todo o imposto sobre os negócios e também permite que ele escape do imposto por conta própria. Também pode reduzir a responsabilidade do consultor em litígios. Se um cliente processa o orientador por qualquer motivo, a própria empresa pode ser responsabilizada, mas não o orientador, dependendo de como a empresa está configurada.

Despesas comerciais padrão

Há um grande número de despesas comerciais que os consultores podem deduzir da mesma maneira que qualquer outra empresa de pequeno porte. Esses incluem:

• Marketing e publicidade
• Telefones comerciais e celulares
• Aluguel, despesas gerais, utilidades
• Salários dos funcionários
• Contrato de trabalho
• Seguro de vida e saúde e outros benefícios, contas de poupança em saúde
• Equipamento de escritório padrão, como papel, copiadoras e móveis
• Despesas com computadores e softwares, como programas de contabilidade que controlam as receitas, contas a receber e despesas comerciais
• Contribuições tradicionais do plano de aposentadoria (aquelas que são dedutíveis agora com distribuições tributáveis ​​na aposentadoria)

No entanto, os planejadores financeiros também têm um conjunto de despesas exclusivas de sua profissão. Dependendo do modelo de negócios, a maioria ou todos os consultores devem pagar parte ou todo o seguinte:

• Custos do corretor / revendedor
  A maioria das corretoras cobra dos funcionários consultores taxas anuais de vários tipos, como taxas administrativas e de manutenção. Eles também costumam manter uma parte das comissões brutas recebidas por seus corretores e consultores. (Alguns corretores / revendedores não cobram taxas ao consultor e simplesmente mantêm uma parcela maior das comissões recebidas.)
• Plataformas de Negociação
  Muitos consultores ignoram corretores / revendedores para obter a seus clientes os melhores preços de mercado possíveis ao fazer pedidos de valores mobiliários para seus clientes. As plataformas de negociação conectam o consultor diretamente aos mercados e ignoram os formadores de mercado usados ​​pelos corretores / negociantes para negociá-los. A maioria das plataformas de negociação cobra uma taxa mensal por esse serviço, que pode variar dependendo dos serviços necessários ao consultor.
• Software de planejamento financeiro
  Hoje, a maioria dos consultores usa programas de computador sofisticados para analisar títulos e carteiras. Existem também muitos programas abrangentes de planejamento financeiro que permitem que os consultores insiram todos os aspectos da situação financeira de um cliente e produzam relatórios detalhados mostrando o que pode acontecer em vários cenários hipotéticos que o cliente pode optar por seguir. Muitos desses programas custam milhares de dólares para comprar e centenas mais para manter a cada ano.
• Despesas de educação e certificação
  Os custos da educação continuada e do trabalho de classe para certificações profissionais como CFP®, CLU ou ChFC podem ser significativos e dedutíveis para os consultores. Os custos da licença para vender valores mobiliários ou seguros podem ou não ser dedutíveis, dependendo das circunstâncias do consultor. Um novo consultor que acabou de sair de uma ocupação completamente diferente para iniciar uma nova prática não poderá deduzir essas despesas, porque qualificará o consultor para trabalhar em uma linha de negócios diferente. Mas os consultores que já estão praticando de alguma forma podem conseguir anular isso se o IRS considerar que eles estão trabalhando no mesmo campo.

Relatórios fiscais

Os consultores financeiros devem reportar suas receitas comerciais e pessoais nos mesmos formulários fiscais de todos os outros proprietários de pequenas empresas. Aqueles que atuam como proprietários únicos devem reportar todas as receitas e despesas comerciais no Anexo C, enquanto outros devem registrar parcerias ou declarações de impostos corporativos. Os consultores financeiros que trabalham como funcionários devem relatar todas as despesas não remuneradas relacionadas ao trabalho no Formulário 2106 e transportá-las para o Cronograma A (aqueles que não podem especificar as deduções não podem fazer isso).

As despesas principais, como móveis novos, podem ser deduzidas no ano adquirido nos termos da Seção 179 do Código da Receita Federal, no tipo apropriado de declaração de imposto de renda. Os consultores também devem ter o cuidado de dividir suas despesas comerciais por cliente para fins de manutenção de registros, pois o IRS pode exigir isso no caso de uma auditoria. Isso também dá aos consultores uma idéia do quanto eles estão gastando em cada um de seus clientes. A maioria dos consultores pode facilmente cumprir essas obrigações com um programa de contabilidade comercial padrão.

A linha inferior

Embora muitas das estratégias de economia de impostos apresentadas aqui sejam aplicáveis ​​à maioria dos proprietários de pequenas empresas, existem vários tipos de despesas que são suportadas apenas por profissionais financeiros. Alguns consultores também podem preparar e registrar suas próprias devoluções, mas aqueles que não são preparadores fiscais treinados podem delegar essa tarefa a outra (e deduzir os custos da preparação de impostos em suas devoluções).