Contrato de adoção da IRA e documento do plano
Um contrato de adoção de IRA e um documento de plano é um contrato entre o proprietário de um IRA e a instituição financeira em que a conta é mantida. O contrato de adoção do IRA e o documento do plano devem ser assinados pelo proprietário da conta antes que a conta de aposentadoria individual (IRA) possa ser válida. Ele contém informações pessoais básicas sobre o titular da conta, como endereço, data de nascimento e número do Seguro Social, e estabelece as regras detalhadas sobre a conta de aposentadoria.
Explicação do contrato de adoção da IRA e do documento do plano
O contrato de adoção do IRA e o documento do plano explicam os limites de contribuição anual do plano, os requisitos de elegibilidade, como as contribuições podem ser investidas, os tipos de investimentos proibidos (por exemplo, colecionáveis) e os valores que podem ser investidos, como e quando os fundos da conta podem ser retirados, disposições relativas às distribuições necessárias, como as contribuições do empregador são alocadas, em que condições a conta pode ser transferida, o que acontecerá com a conta se o proprietário (depositante) morrer e quais taxas e despesas estão associadas ao plano. Um contrato de adoção do IRA deve ser acompanhado por um documento básico do plano que explique como o plano funcionará.
Formulários do IRS
O proprietário de uma conta deve concluir um contrato de adoção do IRA para IRAs tradicionais e Roth e para Contas de educação e economia e Contas de poupança em saúde (HSA). Esse contrato também é concluído para planos qualificados, IRAs SIMPLES, IRAs SEP e uma variedade de planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. O Internal Revenue Service (IRS) fornece guias e formulários informativos que cobrem a adoção do IRA e a documentação do plano no formulário 5305.
- Formulário 5305: Conta fiduciária de aposentadoria individual tradicional
- Formulário 5305-A: Conta de custódia individual tradicional de aposentadoria
- Formulário 5305-E: Conta do Trusted Education Savings Coverdell
- Formulário 5305-EA: Conta de Custódia de Poupança para Educação em Coverdell (sob a seção 530 do Internal Revenue Code)
- Formulário 5305-R: Conta de Confiança de Aposentadoria Individual de Roth
- Formulário 5305-RA: Conta de Custódia de Aposentadoria Individual de Roth
- Formulário 5305-RB: Endosso de anuidade de aposentadoria individual de Roth
- Formulário 5305-S: Conta de Confiança de Aposentadoria Individual SIMPLES
- Formulário 5305-SA: Conta de Custódia Individual de Aposentadoria SIMPLES
- Formulário 5305-SEP: Pensão simplificada para empregados - Contrato de contribuição para contas de aposentadoria individuais
- Formulário 5305-SIMPLES: Plano de correspondência de incentivos de poupança para funcionários de pequenos empregadores (SIMPLES) para uso em uma instituição financeira designada
- Formulário 5306: Pedido de aprovação de um protótipo ou acordo de aposentadoria individual patrocinado pelo empregador (IRA)