imposto estimado
O imposto estimado é um pré-pagamento antecipado periódico de impostos com base no valor da receita auferida e no valor do passivo tributário estimado que será incorrido como resultado. Os impostos estimados são avaliados sobre a renda que não está sujeita a nenhum tipo de retenção na fonte, que inclui renda por conta própria, renda de dividendos, renda de aluguel, receita de juros e ganhos de capital.
Entendendo o imposto estimado
Todos são obrigados a pagar os impostos do governo federal sobre os rendimentos auferidos. Enquanto aqueles que são empregados por uma empresa terão impostos retidos de seus cheques de pagamento por seus empregadores com base em um formulário W-4 preenchido, outros precisarão fazer esses pagamentos por conta própria diretamente ao governo na forma de um imposto estimado, em vez de esperar até o final do ano para registrar uma declaração de imposto anual. Indivíduos que trabalham por conta própria, investidores que recebem dividendos e geram ganhos de capital, obrigacionistas que recebem juros e senhorios que auferem renda são exemplos de contribuintes que devem estimar a quantia de impostos que devem ao governo e efetuar um pagamento. a estimativa. Outros exemplos de renda passível de imposto estimado incluem indenização tributável de desemprego, benefícios de aposentadoria e a parte tributável dos benefícios de seguridade social recebidos.
Os impostos estimados são geralmente pagos trimestralmente. O primeiro trimestre dura três meses (1 de janeiro a 31 de março), o segundo "trimestre" dura dois meses (1 de abril a 31 de maio), o terceiro dura três meses (1 de junho a 31 de agosto) e o quarto cobre a final quatro meses do ano. Os pagamentos das parcelas vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro do ano atual e 15 de janeiro do ano seguinte.
Se os impostos estimados pagos não forem iguais a pelo menos 90% do passivo tributário real do contribuinte (ou 100% ou 110% do passivo do contribuinte no ano anterior, dependendo do nível de renda bruta ajustada), serão aplicados juros e multas contra o valor inadimplente. Por exemplo, os trabalhadores independentes normalmente pagam imposto estimado em 92, 35% de seus ganhos líquidos. Como eles não estão sujeitos a imposto retido na fonte, o IRS exige que ele faça pagamentos trimestrais estimados para cobrir suas obrigações fiscais por conta própria. No entanto, se o lucro líquido de um pequeno empresário for inferior a US $ 400, nenhum imposto será pago. Mas se o lucro líquido for superior a US $ 400, ele deverá pagar um imposto estimado sobre o valor total.
Principais Takeaways
- O imposto estimado permite que indivíduos ou empresários paguem antecipadamente uma certa quantia de imposto de renda com base nos rendimentos recebidos antes da conclusão do ano.
- Os pagamentos antecipados de impostos estimados costumam ser feitos trimestralmente.
- Como certas pessoas não estão sujeitas à retenção automática de impostos (por exemplo, trabalhadores por conta própria), o imposto estimado ajuda a suavizar os pagamentos de imposto de renda, para que não haja um montante fixo surpresa devido no depósito de impostos.
Imposto estimado para proprietários de empresas
Os acionistas de parcerias e empresas S devem efetuar pagamentos estimados de impostos sobre os ganhos de propriedade de empresas, se o total do imposto sobre ganhos embutidos, imposto de renda passivo líquido excedente e imposto sobre recuperação de créditos de investimento for $ 500 ou mais. Os acionistas de empresas devem pagar impostos estimados se se espera que os negócios tenham pelo menos US $ 500 em obrigação tributária. Além disso, os funcionários que tiveram muito pouco imposto retido e, portanto, deviam impostos ao governo no final do ano passado, são responsáveis por efetuar pagamentos estimados de impostos.
O proprietário de uma empresa que relata a renda na Tabela C e, ao mesmo tempo, trabalha para um empregador que retém seu salário, pode aumentar sua retenção para que seja igual à sua responsabilidade fiscal durante o ano inteiro. Nesse caso, ele não precisará pagar impostos estimados em seus negócios paralelos.
O formulário 1040-ES do IRS é usado para calcular e pagar impostos estimados para um determinado ano fiscal. Um contribuinte que não tinha nenhuma obrigação tributária no ano anterior, era cidadão ou residente nos EUA durante todo o ano e teve o ano fiscal anterior um período de 12 meses, não precisa preencher o Formulário 1040-ES. Um indivíduo que paga imposto estimado não pode registrar o Formulário 1040EZ, Declaração de imposto de renda para arquivadores únicos e conjuntos sem dependentes .
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