Uma Introdução ao Roth 401 (k)

A conta Roth 401 (k), financiada com dinheiro após impostos, entrou na comunidade de investimentos em aposentadoria em 2006. Essa inovação de investimento foi criada por uma provisão da Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Redução de Impostos de 2001. Modelado após o Roth IRA, o Roth 401 (k) oferece aos investidores a oportunidade de financiar contas com dinheiro após impostos. Nenhuma dedução de imposto é recebida sobre as contribuições para um Roth 401 (k), mas os investidores não devem impostos sobre distribuições qualificadas. Os participantes dos planos 403 (b) também são elegíveis para participar de uma conta Roth.

Vantagens para o plano

Os benefícios associados ao Roth 401 (k) dependem em grande parte do seu ponto de vista. Da perspectiva do governo, o Roth 401 (k) gera receita atual na forma de dólares de impostos. A comparação com a mecânica de um IRA tradicional esclarece esse ponto.

Quando um investidor contribui com dinheiro para um IRA tradicional, ele recebe uma dedução de imposto sobre a contribuição, se for elegível. Graças a essa dedução, os fundos que normalmente seriam perdidos para o contribuinte permanecem na conta diferida até que sejam retirados.

Do ponto de vista do investidor, espera-se que a conta cresça com o tempo e que o dinheiro que seria perdido para o contribuinte passe todos esses anos trabalhando para o investidor. O governo quer que esses ativos também cresçam porque o diferimento de impostos termina quando o dinheiro é retirado da conta. Em essência, o governo concede a você uma redução de impostos hoje, na esperança de que haja ainda mais dinheiro para tributar no futuro.

O Roth 401 (k) funciona em sentido inverso. O dinheiro que você ganha hoje é tributado hoje. Quando você coloca esse dinheiro após os impostos no seu Roth 401 (k), os saques feitos após os 59 anos de idade ficam isentos de impostos se a conta tiver sido financiada por pelo menos cinco anos. A perspectiva de dinheiro isento de impostos durante a aposentadoria é atraente para os investidores.

A perspectiva de pagamento de impostos hoje, em vez de diferido, é atraente para o governo. De fato, é tão atraente que os legisladores discutiram a eliminação de IRAs dedutíveis em impostos tradicionais e a substituição por contas como o Roth 401 (k) e o Roth IRA.

As regras

Ao contrário do Roth IRA, que tem limitações de renda que restringem a participação de alguns investidores, esses limites não existem no Roth 401 (k). Os investidores têm a oportunidade de contribuir com um Roth 401 (k), um tradicional 401 (k) ou uma combinação.

No entanto, optar por contribuir para ambos não permite a contribuição de duas vezes mais, pois os limites de contribuição permanecem os mesmos, independentemente de você escolher uma conta tradicional, um Roth ou ambos. Atualmente, o limite de contribuição para 2018 é de US $ 18.500 para pessoas com menos de 50 anos e US $ 24.500 para pessoas com 50 anos ou mais. Para 2019, são US $ 19.000 e US $ 25.000.

A decisão sobre qual plano você escolher depende muito da sua situação financeira pessoal. Se você espera ter uma faixa tributária mais alta após a aposentadoria do que em seus anos de trabalho, o Roth 401 (k) pode ser o caminho a seguir - ele fornecerá retiradas isentas de impostos quando você se aposentar.

Embora possa parecer intuitivo que a maioria dos investidores sofra uma redução na taxa de imposto após a aposentadoria, esse não é necessariamente o caso, pois os aposentados geralmente têm menos deduções fiscais; para não mencionar o impacto de legislação futura que pode resultar em taxas de imposto mais altas. A incerteza das taxas de imposto no futuro torna prudente para os contribuintes que atualmente enfrentam taxas mais baixas, como trabalhadores jovens, considerar investir em programas após impostos, como o Roth 401 (k), essencialmente bloqueando a taxa mais baixa.

Fatores no processo de tomada de decisão

Antes de tomar uma decisão sobre suas opções, considere vários fatores:

• A oferta do Roth 401 (k) é voluntária para os empregadores. Para oferecer esse plano, os empregadores devem estabelecer um sistema de rastreamento para separar os ativos da Roth do plano atual da empresa. Essa pode ser uma proposta cara, e seu empregador pode optar por não fazer isso.
• Mesmo que você contribua, todas as contribuições correspondentes feitas pelo seu empregador devem ser depositadas em uma conta tradicional 401 (k).
• Ao contrário dos IRAs Roth, os participantes do Roth 401 (k) estão sujeitos a distribuições mínimas necessárias aos 70, 5 anos.
  • Isso força os investidores a aceitar distribuições, mesmo que não precisem ou as desejem
  • Embora esse requisito de distribuição possa ser evitado rolando para um Roth IRA, é um aborrecimento administrativo
  • Os legisladores podem alterar as regras a qualquer momento para proibir tais transferências
  • Lembre-se de que os ativos mantidos em uma conta tradicional 401 (k) não podem ser convertidos em um Roth 401 (k)
• Avalie sua taxa de imposto atual versus sua taxa de imposto esperada no futuro antes de tomar sua decisão. Como mencionado anteriormente, se sua taxa de imposto agora for menor do que a esperada no futuro, use planos após impostos, como o Roth 401 (k). Por outro lado, se é provável que sua taxa de imposto seja mais baixa na aposentadoria, os programas com impostos diferidos provavelmente são uma opção melhor.

A linha inferior

Como em todas as disposições da Lei de Reconciliação de Crescimento Econômico e Redução de Imposto de 2001, o Roth 401 (k) veio com uma data de vencimento, que previa que a capacidade de contribuir para um Roth 401 (k) expiraria no final de 2010. No entanto, a Lei de Proteção de Pensões de 2006 (PPA) tornou permanente o Roth 401 (k).