Subsídio de retenção na fonte
O subsídio de retenção na fonte refere-se a uma isenção que reduz o imposto de renda que um empregador deduz do salário de um funcionário. Na prática, os funcionários nos Estados Unidos usam o Formulário W-4 do Internal Revenue Service (IRS), Certificado de Subsídio de Retenção de Empregado para calcular e reivindicar seu subsídio de retenção. O empregador, em seguida, usa as informações do W-4 para determinar quanto do salário de um funcionário deve ser subtraído do salário para remeter às autoridades fiscais. O número total de subsídios que você está reivindicando é importante - quanto mais benefícios fiscais você solicitar, menos imposto de renda será retido em um cheque de pagamento; quanto menos licenças você reivindicar, mais impostos serão retidos.
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Como funciona um subsídio de retenção na fonte
A quantidade de retenção na fonte é baseada no seu status de depósito - solteiro, casado ou "casado, mas retém-se com a taxa única mais alta" - e no número de subsídios de retenção que você reivindica no seu W-4. Para evitar problemas ao registrar seus impostos (ou para não conceder um empréstimo sem juros ao governo), você precisa dedicar um tempo para descobrir quantas permissões deve reivindicar.
Calculando sua provisão de retenção na fonte
O IRS fornece uma fórmula aproximada para o número de subsídios que os contribuintes devem solicitar, a fim de reter o valor correto de cada contracheque. A Planilha de Subsídios Pessoais, na página 3 do Formulário W-4, ajudará você a descobrir como escolher esse número, com base nos aspectos relevantes da sua vida fiscal. Além do seu status de depósito, os subsídios se baseiam, por exemplo, em se você pode reivindicar o crédito de imposto infantil para um filho qualificado (ou um dependente que não seja um filho qualificado) e se você especifica suas deduções pessoais em vez de reivindicar o dedução padrão, se você ou seu cônjuge tem mais de um emprego e qual é sua renda total. As isenções pessoais, que foram eliminadas pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2018 a 2025, não são mais levadas em consideração para calcular subsídios de retenção na fonte.
Por exemplo, se você é solteiro e não tem filhos e recebe a dedução padrão, pode reivindicar uma provisão de retenção na fonte para si e um segundo se for solteiro com apenas um emprego, num total de dois. Se você é casado e não tem filhos e reivindica a dedução padrão, pode reivindicar um para si, outro para seu cônjuge - e um terceiro se você tiver apenas um emprego, esse cônjuge não funciona (ou se seu segundo emprego ou o trabalho do cônjuge gera US $ 1.500 ou menos). Com filhos ou outros dependentes, fica mais complicado e o número de subsídios que você deve reivindicar é baseado em renda. Mas a planilha de Subsídios Pessoais pode ajudá-lo a descobrir. Também existem planilhas para famílias com dois assalariados e contribuintes que especificam, em vez de fazer a dedução padrão, ou ter renda adicional. Você os encontrará todos no formulário W-2.
Felizmente, você pode verificar sua opção de retenção na fonte usando a calculadora de retenção na fonte do IRS. Isso permitirá que você veja se reivindicou o número certo de permissões de retenção na fonte.
Sim, você pode ser isento de retenção na fonte
Mas não é fácil receber esse status. Você pode reivindicar a isenção de retenção na fonte apenas se tiver direito a um reembolso de todo o imposto de renda federal retido no ano anterior, porque você não tinha nenhum passivo fiscal e espera o mesmo para o ano atual. Você simplesmente escreve "Isento" no Formulário W-4.
Importante: você deve fazer isso anualmente; a isenção não é transferida automaticamente. A isenção de retenção para 2018 expirará em 15 de fevereiro de 2019, a menos que você solicite uma isenção no Formulário W-4 de 2019 e a registre com seu empregador até essa data.
Quando recalcular permissões
Registre um novo Formulário W-4 com seu empregador sempre que sua situação pessoal ou financeira mudar (por exemplo, você se casa, você tem um bebê, seu cônjuge entra ou sai do local de trabalho). Os novos subsídios retidos na fonte entram em vigor o mais tardar no primeiro período da folha de pagamento que termina em ou após o trigésimo dia em que você entrega o formulário revisado ao seu empregador. Seu empregador pode implementá-lo mais cedo, mas não é obrigado a fazê-lo.
Você também pode solicitar que um montante específico em dólar seja retido, independentemente de suas provisões de retenção na fonte. Isso pode ser útil se você receber um bônus de final de ano ou simplesmente desejar aumentar a retenção no final do ano (talvez para cobrir impostos sobre a receita de investimento, como distribuições de ganho de capital feitas no final do ano). Você também pode solicitar que uma quantia adicional seja retida com o Formulário W-4; há uma linha especial para isso.
E se você reivindicar muitas permissões?
Se você reivindicar mais subsídios do que tem direito, é provável que você deva dinheiro na hora do imposto. Se reivindicar um número excessivo de subsídios resultar em um pagamento insuficiente de seus impostos ao longo do ano, você poderá ter que pagar uma multa ao registrar sua declaração anual de imposto. Se, depois de reivindicar zero subsídios, você achar que não tem o suficiente retido em seu salário, poderá solicitar que seu empregador retenha uma quantia adicional em dólar.
Se, por outro lado, você tiver mais renda retida do que deveria, receberá um reembolso depois de registrar sua declaração anual de imposto de renda. Receber um reembolso não é necessariamente uma coisa boa: representa o dinheiro que você poderia estar usando ao longo do ano para pagar suas contas ou investir no futuro.
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