Capital definido na camada 3
O capital de nível 3 é o capital terciário, que muitos bancos detêm para apoiar seu risco de mercado, risco de commodities e risco de moeda estrangeira. O capital de nível 3 inclui uma variedade maior de dívida do que os capitais de nível 1 e 2 (veja abaixo).
Repartição do Capital de Nível 3
As dívidas de capital de nível 3 podem incluir um número maior de emissões subordinadas, reservas não divulgadas e reservas de perdas gerais em comparação com o capital de nível 2. Para se qualificar como capital de nível 3, os ativos devem ser limitados a 250% do capital de nível 1 dos bancos, não garantidos, subordinados e com vencimento mínimo de dois anos.
A origem do capital de nível 3
As camadas de capital para grandes instituições financeiras tiveram origem nos Acordos de Basileia. Estes são um conjunto de três regulamentos (Basileia I, Basileia II e Basileia III), que o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia (BCBS) começou a implementar em 1988. Em geral, todos os Acordos de Basileia fornecem recomendações sobre regulamentos bancários com respeito ao risco de capital, risco de mercado e risco operacional. O objetivo dos acordos é garantir que as instituições financeiras tenham capital suficiente por conta para cumprir obrigações e absorver perdas inesperadas. Embora as violações dos Acordos de Basileia não impliquem ramificações legais, os membros são responsáveis pela implementação dos Acordos em seus países de origem.
Basileia I exigia que os bancos internacionais mantivessem uma quantidade mínima (8%) de capital, com base em uma porcentagem dos ativos ponderados pelo risco. Basileia I também classificou os ativos de um banco em cinco categorias de risco (0%, 10%, 20%, 50% e 100%), com base na natureza do devedor (por exemplo, dívida do governo, dívida do banco de desenvolvimento, dívida do setor privado), e mais).
Além dos requisitos mínimos de capital, Basileia II focou-se na supervisão regulatória e na disciplina de mercado. Basileia II destacou a divisão do capital regulatório elegível de um banco em três níveis. O BCBS publicou Basileia III em 2009, após a crise financeira de 2008. Basileia III procurou melhorar a capacidade do setor bancário de lidar com o estresse financeiro, melhorar o gerenciamento de riscos e fortalecer a transparência dos bancos.
Capital Nível 1, Capital Nível 2, Capital Nível 3
O capital de nível 1 é o capital principal de um banco, que consiste em patrimônio líquido e lucros acumulados; enquanto o capital de nível 2 inclui reservas de reavaliação, instrumentos híbridos de capital e dívida subordinada a prazo. Além disso, o capital de nível 2 incorpora reservas gerais para perdas com empréstimos e reservas não divulgadas. O capital de nível 1 destina-se a medir a saúde financeira de um banco; um banco usa capital de nível 1 para absorver perdas sem interromper as operações comerciais. O capital da camada 2 é suplementar (por exemplo, menos confiável que o capital da camada 1.)
O capital total de um banco é calculado como uma soma do seu capital de nível 1 e 2. Os reguladores usam o índice de capital para determinar e classificar a adequação de capital de um banco.
O capital de nível 3 consiste em capital de nível 2 mais empréstimos subordinados de curto prazo.