Cunha fiscal
Uma carga tributária é a diferença entre os salários antes e depois dos impostos. A carga tributária mede quanto o governo ostensivamente recebe como resultado da tributação da força de trabalho.
A carga tributária também pode se referir à ineficiência do mercado criada quando um imposto é imposto a um bem ou serviço. O imposto faz com que o equilíbrio de oferta e demanda mude, criando uma barreira de perda de peso morto.
Entendendo a Cunha Fiscal
Muitos funcionários têm impostos retidos em seus contracheques, o que significa que o salário que levam para casa é menor que o salário ou salário bruto ou o custo de empregá-los. A carga tributária é a diferença entre o que os funcionários levam para casa nos ganhos e o que custa empregá-los (custo da mão-de-obra) ou a medida em dólar da taxa do imposto de renda. A Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) define uma carga tributária como a relação entre o valor dos impostos pagos por um trabalhador único médio (uma única pessoa com 100% do salário médio) sem filhos e o custo total do trabalho correspondente para o empregador. Alguns argumentam que a carga tributária sobre a renda do investimento também reduzirá a economia, criará menos inovação e, finalmente, diminuirá os padrões de vida
A redução no lucro líquido pode levar os funcionários a tomar uma decisão de não trabalhar tanto ou encontrar outras maneiras de manter mais receita (usando benefícios do governo, por exemplo). Enquanto os pedidos de benefícios governamentais aumentam, a força de trabalho sofre à medida que os funcionários que permanecem exigem salários mais altos, fazendo com que os empregadores diminuam sua taxa de contratação. As maiores cunhas tributárias estão na Europa, onde o imposto de renda excede o salário líquido do trabalhador solteiro médio.
Principais Takeaways
- A carga tributária é a diferença líquida no lucro bruto e no lucro líquido após a dedução dos impostos.
- Nos sistemas tributários progressivos, a carga tributária aumenta marginalmente à medida que a renda aumenta.
- Os economistas propõem que uma cunha tributária crie ineficiências de mercado, alterando artificialmente o verdadeiro preço do trabalho, bem como de bens e serviços.
Exemplo da Cunha Fiscal
Em alguns países, a carga tributária aumenta à medida que a renda dos funcionários aumenta. Isso reduz o benefício marginal do trabalho; portanto, os funcionários costumam trabalhar menos horas do que se não houvesse imposto. Assim, uma carga tributária pode ser calculada para determinar como os impostos mais altos sobre a folha de pagamento afetam a contratação. Por exemplo, suponha que a renda bruta de um funcionário seja de US $ 75.000 e ele se enquadre na faixa de 15% e 5% de imposto de renda federal e estadual, respectivamente. Seu lucro líquido será de US $ 75.000 x 0, 80 = US $ 60.000. Em um sistema tributário progressivo, em algum momento, o imposto de renda aumenta nos níveis federal e estadual para 25% e 8%, respectivamente. O imposto retido na receita bruta agora é de US $ 24.750 e o lucro líquido é de US $ 75.000 a US $ 24.750 (ou US $ 75.000 multiplicado por 0, 67) = US $ 50.250.
Cunha Fiscal e Ineficiência do Mercado
Uma carga tributária também pode ser usada para calcular a porcentagem de ineficiência do mercado introduzida pelos impostos sobre vendas. Quando um bem ou serviço é tributado, o preço e a quantidade de equilíbrio mudam. O preço ou quantidade resultante que se desvia do equilíbrio é conhecido como carga tributária. A ineficiência do mercado resultante de uma carga tributária fará com que o consumidor pague mais e o produtor receba menos pelo bem do que antes do imposto, devido aos preços de equilíbrio mais altos pagos pelos consumidores e às quantidades de equilíbrio mais baixas vendidas pelos produtores. De fato, o imposto sobre vendas efetivamente impõe uma "cunha" entre o preço que os consumidores pagam e o preço que os produtores recebem por um produto.
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