Como é medida a adequação de capital de um banco?
A adequação de capital dos bancos é rigorosamente regulamentada em todo o mundo, a fim de garantir melhor a estabilidade do sistema financeiro e da economia global. Ele também fornece proteção adicional para os depositantes. Nos Estados Unidos, os bancos são regulados no nível federal pela Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC), pelo Federal Reserve Board e pelo Escritório da Controladoria da Moeda (OCC). Além disso, os bancos estatais estão sujeitos às autoridades reguladoras estaduais. A regulamentação e a solvência dos bancos são consideradas críticas por causa da importância única do setor bancário para o funcionamento da economia como um todo.
O monitoramento da condição financeira dos bancos também é importante porque os bancos precisam lidar com uma incompatibilidade de liquidez entre seus ativos e passivos. No lado do passivo do balanço de um banco, existem contas muito líquidas, como depósitos à vista. No entanto, os ativos de um banco consistem principalmente em empréstimos pouco líquidos. Embora os empréstimos possam ser (e freqüentemente são) vendidos pelos bancos, eles só podem ser convertidos rapidamente em dinheiro vendendo-os com um desconto substancial.
Avaliação da adequação de capital
A avaliação mais usada da adequação de capital de um banco é o índice de adequação de capital. No entanto, muitos analistas e profissionais do setor bancário preferem a medida do capital econômico. Além disso, analistas ou investidores podem analisar o índice de alavancagem de Nível 1 ou índices de liquidez básicos ao examinar a saúde financeira de um banco.
Taxa de adequação de capital
Os bancos americanos são obrigados a manter um índice mínimo de adequação de capital. O índice de adequação de capital representa a exposição de crédito ponderada pelo risco de um banco.
A proporção mede dois tipos de capital:
- O capital de nível 1 é um capital social ordinário que pode absorver perdas sem exigir que o banco encerre suas operações.
- O capital de nível 2 é uma dívida subordinada, que pode absorver perdas em caso de liquidação de um banco.
Alguns analistas criticam o aspecto de ponderação de risco do índice de adequação de capital e apontaram que a maioria das inadimplências ocorridas durante a crise financeira de 2008 eram de empréstimos com uma ponderação de risco muito baixo, enquanto muitos emprestavam os mais pesados. a ponderação para o risco não foi padronizada.
Nível de alavancagem de nível 1
Um índice de adequação de capital relacionado às vezes considerado é o índice de alavancagem de Nível 1. O índice de alavancagem de nível 1 é a relação entre o capital principal de um banco e seus ativos totais. É calculado dividindo o capital de Nível 1 pelo total de ativos consolidados médios de um banco e determinadas exposições extrapatrimoniais.
Quanto maior o índice de alavancagem de Nível 1, maior a probabilidade de um banco suportar choques negativos em seu balanço.
Medida de Capital Econômico
Muitos analistas e executivos de bancos consideram a medida de capital econômico uma avaliação mais precisa e confiável da solidez financeira e da exposição a riscos de um banco do que a taxa de adequação de capital.
O cálculo do capital econômico, que estima a quantidade de capital que um banco precisa ter para garantir sua capacidade de lidar com seu risco atual pendente, baseia-se na saúde financeira do banco, classificação de crédito, perdas esperadas e nível de confiança de solvência. Ao incluir realidades econômicas como perdas esperadas, considera-se que essa medida representa uma avaliação mais realista da saúde financeira real e do nível de risco de um banco.
Rácios de liquidez
Investidores ou analistas de mercado também podem examinar os bancos usando avaliações padrão de patrimônio que avaliam a saúde financeira das empresas em qualquer setor. Essas métricas de avaliação alternativas incluem índices de liquidez, como o índice atual, o caixa ou o índice rápido.