Você deve contribuir para um IRA não dedutível?

Faz sentido financiar uma conta de aposentadoria individual não dedutível (IRA)? Muitas pessoas que não são elegíveis para financiar totalmente um IRA dedutível e / ou Roth IRA geralmente ignoram essa oportunidade fácil de gastar dólares adicionais para a aposentadoria, onde podem crescer isentos de impostos. E, diferentemente de um plano 401 (k) ou outro adiamento de salário, você pode fazer contribuições até o prazo final para apresentação de impostos em 15 de abril.

Principais Takeaways

• Os IRAs não dedutíveis não possuem muitas das vantagens de um IRA tradicional ou Roth IRA, mas são úteis quando você deseja aproveitar mais a aposentadoria do que os limites atuais permitem.
• As contribuições não dedutíveis têm suas próprias regras de elegibilidade e limites de contribuição que devem ser observados.
• Os poupadores também devem acompanhar suas próprias contribuições para planos não dedutíveis, para que possam ser tributados adequadamente após as retiradas da aposentadoria.

IRAs não dedutíveis

Ao contrário de um IRA tradicional, que é dedutível, as contribuições não dedutíveis do IRA são feitas com dólares após impostos e não fornecem benefícios fiscais imediatos. Em um determinado ano fiscal, desde que você ou seu cônjuge possuam renda suficiente ou trabalho por conta própria, cada um poderá contribuir para um IRA. Em 2019, o limite é de US $ 6.000, com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 1.000, se você tiver 50 anos ou mais. Você pode continuar fazendo contribuições até o ano em que atinge 70 anos e meio, quando as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar.

As contribuições podem ser alocadas em diferentes tipos de IRAs. Por exemplo, você pode fazer acréscimos a um IRA dedutível, não dedutível e / ou Roth em um determinado ano fiscal, desde que as contribuições combinadas não excedam o limite. E, diferentemente de um Roth IRA, as contribuições dedutíveis e não dedutíveis do IRA podem ser misturadas na mesma conta.

Contribuições não dedutíveis para um IRA não fornecem um benefício fiscal imediato porque são feitas com dólares após impostos.

Elegibilidade

Sua capacidade de financiar diferentes tipos de IRAs está sujeita a restrições com base em sua renda, status de declaração de imposto e elegibilidade para participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, mesmo que nenhuma contribuição tenha sido feita ao plano em um determinado ano fiscal. Se você e seu cônjuge não tiverem um plano de empregador no trabalho, não há restrições quanto ao financiamento total de um IRA dedutível. No entanto, se você ou seu cônjuge são elegíveis para participar de um plano patrocinado pelo empregador, os seguintes limites se aplicam em 2019:

• Para um IRA dedutível, o preenchimento como elegibilidade única ou como chefe de família atinge entre US $ 64.000 e US $ 74.000 de renda bruta ajustada modificada (MAGI) para 2019. Para o registro de casamento em conjunto, a eliminação gradual é entre US $ 103.000 e US $ 123.000 de MAGI e para o registro de casamento a eliminação gradual é de US $ 10.000 de MAGI.
• Para um IRA de Roth, o preenchimento como elegibilidade individual ou como chefe de família varia entre US $ 122.000 e US $ 137.000 do MAGI. Para a declaração conjunta de casados, a eliminação gradual é entre US $ 193.000 e US $ 203.000 de MAGI, e para o registro único de casados, a eliminação progressiva é de US $ 10.000 de MAGI.

Para ajudar a determinar sua elegibilidade, há uma planilha de dedução do IRA nas instruções para o Formulário 1040 do IRS.

Distribuições

Para qualquer ano em que você faça uma contribuição para um IRA não dedutível, você precisará incluir o Formulário 8606 do IRS em sua declaração de imposto de renda federal. Este formulário documenta sua contribuição após impostos, o que é importante quando você começa a receber distribuições.

Entre as idades de 59½ e 70½, você é livre para retirar qualquer quantia do seu IRA sem penalidade, mas não é obrigado a fazê-lo. Depois de atingir os 70 anos e meio, o IRS exige que você agregue o valor de todos os seus IRAs dedutíveis e não dedutíveis e comece a receber distribuições dos seus IRAs tradicionais (mas não Roth). Se você fez contribuições não dedutíveis, qualquer distribuição conterá uma parte tributável e uma não tributável. A parte não tributável é baseada em suas contribuições acumuladas após impostos e a parte tributável é baseada no dinheiro que essas contribuições ganharam ao longo do tempo. Por exemplo, ao longo dos anos, você contribuiu com US $ 50.000 para um IRA não dedutível e aos 70 anos e meio a conta cresceu para US $ 75.000. Aproximadamente 33% (US $ 25.000) do valor da conta seriam valorizados e tributáveis.

A quantidade real do seu RMD é determinada por uma tabela do IRS com base na sua idade. Seu custodiante do IRA pode enviar uma declaração de quanto você precisa retirar, mas esse trabalho é melhor realizado por um consultor tributário que também pode ajudá-lo a descobrir quanto do seu RMD é tributável, se incluir contribuições não dedutíveis. Também é importante manter registros de suas contribuições, conforme observado abaixo.

O cálculo para determinar a proporção tributável e não tributável precisa ser recalculado a cada ano e é baseado no valor de 31 de dezembro de todas as suas contas IRA. Para investidores que possuem mais de uma conta IRA, a distribuição pode ser obtida de cada conta ou apenas de uma.

Documentação

Uma desvantagem das IRAs não dedutíveis é a manutenção de registros. É de sua responsabilidade acompanhar e reivindicar quaisquer contribuições não dedutíveis. O IRS recomenda manter seus formulários 1040 e 8606, bem como o formulário 5498 que você recebe todos os anos do guardião do IRA para documentar suas contribuições e distribuições. Isso é importante, pois após a morte do proprietário do IRA, a base de custos não é perdida e é transferida para o cônjuge ou beneficiário.

A linha inferior

As contribuições anuais para um IRA não dedutível são limitadas, mas com o tempo elas podem realmente aumentar. Por exemplo, se você contribuiu com US $ 6.500 por ano durante 10 anos a partir dos 50 anos e depois se aposentou aos 60, assumindo uma taxa de retorno de 6%, suas contribuições podem aumentar para mais de US $ 150.000 aos 70 anos. E quando você começar a receber distribuições, cerca de 44% seria um retorno isento de impostos da sua contribuição.