Idosos recebem um novo formulário simplificado para 2019

Se você tem 65 anos ou mais (ou faz 65 anos a qualquer momento em 2019), terá a opção de usar um novo formulário de imposto simples para idosos, conhecido como 1040SR, quando arquivar seus impostos de 2019 em abril de 2020. O novo formulário é previsto na seção 41106 da Lei do Orçamento Bipartidário de 2018 (BBA), um contrato de orçamento de dois anos aprovado pelo Congresso e assinado pelo Presidente Donald Trump em 9 de fevereiro de 2018.

A provisão que criou o Formulário 1040SR foi uma das várias alterações relacionadas à aposentadoria na política tributária incluídas no BBA, que não devem ser confundidas com a Lei de Cortes e Empregos de Impostos aprovada em 22 de dezembro de 2017.

Principais Takeaways

• O novo Formulário 1040SR é um formulário de imposto simplificado para idosos que possuem finanças que não são complicadas e é semelhante ao Formulário 1040EZ já existente.
• O formulário 1040SR permite que um indivíduo relate a renda de ordenados, salários, gorjetas e outras fontes de renda também. O 1040EZ não permite renda de outras fontes.
• O novo formulário exige que o idoso tenha 65 anos ou mais até o final de 2019 ou no final do ano fiscal.
• O novo formulário também não possui testes de renda e categorias de renda expandidas, em comparação com o formulário anterior.

Novo formulário fiscal simples para idosos é semelhante ao formulário 1040EZ

O Formulário 1040SR será projetado para ser "o mais semelhante possível" ao Formulário 1040EZ e servirá como um formulário de imposto simplificado para idosos com finanças sem complicações. Embora o Formulário 1040EZ permita apenas que você relate rendimentos de salários, salários e gorjetas, o Formulário 1040SR também permitirá receitas de outras fontes. Diferenças adicionais entre 1040EZ e 1040SR são descritas abaixo, incluindo requisitos de idade e renda total permitida.

65 e mais velhos

Uma grande diferença entre 1040EZ e 1040SR tem a ver com a sua idade. O formulário 1040EZ está disponível para qualquer contribuinte com menos de 65 anos que atenda aos requisitos de renda e arquivamento. Para usar o 1040SR, você deve ter 65 anos ou mais até 31 de dezembro de 2019 ou até o final do ano fiscal para o qual estará registrando. Por exemplo, se você completar 65 anos em 31 de dezembro de 2019, poderá usar o 1040SR ao registrar seus impostos de 2019 em abril de 2020. Se tiver 65 anos em 2020, poderá usar o 1040SR para registrar seus impostos de 2020 em 2021. Sendo aposentado não é necessário. Se você ainda trabalha aos 65 anos e se qualifica para o arquivo 1040SR, pode fazê-lo. Por outro lado, aposentados precoces (abaixo de 65 anos) não podem usar o 1040SR.

Nenhum teste de renda

De acordo com o BBA, "O formulário [1040SR] estará disponível sem levar em consideração o valor de qualquer item de receita tributável ou o valor total de receita tributável do ano tributável". Ao contrário de 1040EZ, que limita a receita de juros a US $ 1.500 e a receita total para US $ 100.000 ou menos, o 1040SR não tem limite no valor da sua renda total para um determinado ano tributável.

Categorias de renda expandida

Além disso, o Formulário IRS 1040SR permite incluir vários tipos de renda além dos permitidos pelo 1040EZ (salários, salários, gorjetas, bolsas de estudo tributáveis ​​ou bolsas de estudo e remuneração de desemprego ou dividendos do Fundo Permanente do Alasca). Especificamente, o 1040SR permite incluir benefícios do Seguro Social, bem como distribuições de planos de aposentadoria qualificados, anuidades ou acordos semelhantes de pagamento diferido. Você também pode incluir juros e dividendos ilimitados, bem como ganhos e perdas de capital.

O 1040SR começa no ano fiscal de 2019, portanto, os idosos não preencherão esses formulários até 2020.

E as deduções fiscais?

Os idosos que preencherem o Formulário 1040SR devem fazer a dedução padrão. Lembre-se de que se você tiver 65 anos ou mais, terá direito a US $ 1.300 adicionais. Para um indivíduo, isso aumentaria a dedução padrão para US $ 13.300 no ano fiscal de 2019, o primeiro ano em que você pode usar o formulário. Para um casal, com 65 anos ou mais, a dedução aumentaria para US $ 25.300. E se ambos tiverem 65 anos ou mais: US $ 26.600.

História do 1040SR

A legislação que resultou na criação do formulário 1040SR do IRS começou em 5 de março de 2013, com a introdução da Lei de Simplificação de Impostos para Seniores pelos senadores Marco Rubio (R-FL) e Bill Nelson (D-FL), acompanhados pelos senadores Mike Lee ( R-UT) e Tom Carper (D-DE). Após várias tentativas fracassadas de transformar a lei em lei - e apesar dos endossos da AARP, da Associação de Cidadãos Americanos Maduros e da União Nacional de Contribuintes - a linguagem 1040SR foi adotada como parte do projeto de lei de gastos emergenciais assinado pelo presidente Trump em 9 de fevereiro., 2018.

A linha inferior

O Formulário 1040SR não apenas simplifica os requisitos de declaração de impostos para idosos, mas também preenche uma lacuna importante para os cidadãos mais velhos que não têm permissão para usar o Formulário 1040EZ padrão. Dito isto, a legislação não é perfeita.

Se você é aposentado com menos de 65 anos e cujas fontes de renda incluem previdência social, pensões e receitas de investimentos, não pode usar o 1040SR e também é proibido o uso do 1040EZ, deixando-o com o 1040A como sua melhor opção antes de preencher o formulário Formulário 1040. No entanto, o nascimento do 1040SR é um grande passo na direção certa quando se trata da simplificação dos requisitos de declaração de impostos.