Formulário SEC 10-QT
Um formulário SEC 10-QT é conhecido como relatório de transição, de acordo com as Regras 13a-10 ou 15d-10 da SEC. É usado quando há uma apresentação de demonstrações financeiras durante "períodos de transição" em vez dos períodos padrão de três meses (trimestral) cobertos por um formulário tradicional da SEC 10-Q. O Formulário SEC 10-QT é normalmente arquivado após o preenchimento do formulário 8-K, notificando a Comissão de Valores Mobiliários (SEC) de uma alteração no final do ano fiscal. Em todos os outros aspectos, ele deve estar em conformidade com os requisitos do formulário 10-Q, exceto nos períodos apresentados. Se as informações fornecidas por este formulário precisarem ser alteradas por uma empresa, elas deverão enviar um formulário 10-QT / A.
BREAKING SEC SEC Form 10-QT
As leis federais de valores mobiliários exigem que as empresas de capital aberto forneçam certas informações corporativas e financeiras aos reguladores e ao público investidor. Essas divulgações serão feitas periodicamente ou caso ocorram eventos específicos. Uma empresa utiliza o Formulário SEC 10-Q após a conclusão de cada trimestre para divulgar demonstrações financeiras não auditadas (como a demonstração de resultados e o balanço da empresa) e fornece uma visão geral da situação financeira da empresa. As datas exatas do depósito dependem do ano fiscal da organização, mas é necessário arquivar relatórios trimestrais trimestrais a cada ano.
O Formulário 10-QT da SEC é usado quando essas divulgações corporativas são feitas fora de sincronia com o cronograma trimestral. Isso é usado com mais frequência quando uma empresa está alterando seu ano fiscal, devido a fusões ou aquisições ou por outros motivos comerciais. O Formulário 10-QT apresentará a fração do ano não coberta por outros 10-Qs ou 10-Ks.
Existem duas partes para um depósito 10-QT ou 10-Q. A primeira parte contém informações financeiras relevantes sobre o período. Isso inclui demonstrações financeiras condensadas; discussão e análise da administração sobre a condição financeira da entidade; divulgações sobre risco de mercado; e controles internos. A segunda parte contém todas as outras informações. Isso inclui procedimentos legais; vendas não registradas de valores mobiliários; o uso de recursos provenientes da venda de vendas não registradas de ações; e inadimplência sobre títulos seniores. A empresa divulgou outras informações - incluindo o uso de exposições - nesta seção
Quando uma empresa falha em arquivar seu formulário 10-QT até o prazo final do depósito, por seu período de transição, ela deve usar um depósito não oportuno (NT). Um arquivo do NT deve explicar por que o prazo foi cumprido e conceder à empresa mais cinco dias para ser arquivada sem penalidade. Uma apresentação de 10-QT é considerada oportuna se for apresentada dentro desta extensão. O não cumprimento deste prazo estendido resulta em consequências, incluindo perda potencial do registro na SEC, remoção de trocas e ramificações legais. Se um 10-QT precisar ser alterado, um formulário 10-QT / A será arquivado na SEC.
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