É dedutível o imposto sobre juros sobre uma linha de crédito residencial (HELOC)?

Talvez a resposta para a questão de saber se os juros de uma linha de crédito sobre o patrimônio líquido é dedutível nos impostos. Se você precisar de dinheiro e tiver patrimônio em sua casa, um empréstimo ou linha de crédito para o patrimônio pode ser uma excelente solução. Mas os aspectos tributários de qualquer opção são mais complicados do que costumavam ser.

Existem dois tipos de empréstimos para aquisição de imóveis residenciais: um empréstimo de taxa fixa para um valor especificado ou uma linha de crédito de taxa variável, ou HELOC. Dependendo do uso e da necessidade dos fundos, um deles pode funcionar melhor que o outro. (Consulte Empréstimo para compra da casa própria versus HELOC .) Os juros pagos em qualquer empréstimo, como os juros da sua primeira hipoteca, às vezes são dedutíveis nos impostos.

Novas regras para deduções do imposto sobre o patrimônio líquido

Desde que a lei tributária de dezembro de 2017 muda, se os juros sobre qualquer tipo de HELOC ou empréstimo sobre o patrimônio líquido são dedutíveis nos impostos depende de como você está gastando os fundos do empréstimo. Isso se aplica aos juros dos empréstimos existentes antes da nova legislação tributária e dos novos empréstimos. Veja como funciona:

Os juros sobre a dívida do patrimônio da casa são dedutíveis se você o usar para reformas em sua casa - a frase é "compre, construa ou melhore substancialmente". Além disso, você deve gastar o dinheiro com a propriedade cujo patrimônio é a fonte do empréstimo. Se você atender a essas condições, os juros serão dedutíveis em um empréstimo de até US $ 750.000 (e até US $ 375.000 para um contribuinte casado que apresentar um retorno separado). Clique aqui para obter a declaração do IRS sobre esse assunto.

Observe que US $ 750.000 é o novo limite total para deduções em todas as dívidas residenciais. Se você tem uma hipoteca, bem como uma dívida de capital próprio, o que você deve na hipoteca também estará abaixo do limite de US $ 750.000 - se for uma nova hipoteca. As hipotecas mais antigas podem ser cobertas pelo limite anterior de US $ 1 milhão (ou US $ 500.000 para um contribuinte casado que apresentar um retorno separado).

Isso dá às pessoas que emprestam para reformas mais benefícios do que antes. Anteriormente, os juros eram dedutíveis apenas em até US $ 100.000 em dívida de capital próprio. No entanto, você recebeu essa dedução, independentemente de como usou o empréstimo - para quitar dívidas ou para cobrir os custos da faculdade, por exemplo.

Por outro lado, os juros sobre o capital próprio que você empresta para fins de não renovação não são mais dedutíveis dos impostos. Essa nova lei se aplica entre 2018 e o final de 2025. Dado o quão complicado isso tudo, verifique cuidadosamente sua situação específica com um especialista em impostos antes de deduzir qualquer coisa.

Outros benefícios de um HELOC

As taxas de empréstimo imobiliário e HELOC são apenas ligeiramente mais altas que as primeiras taxas de hipoteca, tornando-as muito mais baixas do que outras opções de empréstimo. E fazer um HELOC significa que você empresta apenas o necessário, e não um montante fixo, como é o caso de um empréstimo de capital próprio. Semelhante a um cartão de crédito, a taxa de juros é variável e aplicável ao saldo devedor. Às vezes, um HELOC apresenta uma opção para bloquear uma taxa de juros fixa para pagar o saldo pendente.

O proprietário pode emprestar até um valor especificado com base na relação empréstimo / valor combinada, que inclui o saldo devedor de uma primeira hipoteca mais os fundos adicionais solicitados. Geralmente, a relação empréstimo / valor combinado para um HELOC não pode exceder 90%. No entanto, alguns credores assinam empréstimos de até 125%. Se você estiver selecionando um desses empréstimos, qualquer interesse em um saldo que exceda o valor da casa não poderá ser deduzido do imposto. Esses empréstimos com LTV mais alto avaliam taxas mais altas e colocam você em maior risco de ficar submerso em seus empréstimos, caso os valores imobiliários caiam.

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