Pensões de saldo em dinheiro: prós e contras para pequenos negócios

Os planos de pensão de saldo de caixa são planos de pensão de benefício definido com um toque de 401 (k). Em um plano de pensão de saldo de caixa, o empregador credita à conta de cada participante uma porcentagem definida de sua remuneração anual, mais uma taxa de juros definida.

Como em qualquer plano de pensão de benefício definido, o risco de investimento é do empregador. Ao contrário do 401 (k), os participantes não são impactados por flutuações no mercado de ações. Cada participante do plano tem sua própria conta, como um plano 401 (k) ou participação nos lucros. Um atuário é usado para manter as contas e gerar extratos anuais de participantes. (Veja também: Empresas de pensão antecipada: o que você deve ter cuidado. )

Limites altos de contribuição

Um aspecto que torna um plano de saldo de caixa atraente para um pequeno empresário, especialmente aquele que é mais velho e talvez atrasado em suas economias de aposentadoria, são os altos níveis de contribuição que aumentam à medida que você envelhece.

Por exemplo, para um homem de 65 anos em 2018, sua contribuição máxima pode chegar a US $ 275.000. Além disso, ele ainda pode contribuir com US $ 24.500 adicionais para um plano 401 (k), se desejar. Para um empresário que está atrasado em suas economias para a aposentadoria, quer uma dedução máxima de impostos e tem o fluxo de caixa disponível, um plano de saldo de caixa pode ser uma excelente solução.

Crescendo em popularidade

Agora, os planos de saldo de caixa representam cerca de 25% de todos os planos de benefícios definidos, de acordo com a consultoria Kravitz Inc.. Além disso, o número de planos de saldo de caixa vem crescendo nos últimos anos. Grande parte desse crescimento está sendo alimentada por empresários individuais e profissionais de alto rendimento, como grupos de médicos, escritórios de advocacia e outros profissionais. (Veja também: Como os trabalhadores independentes podem se preparar para a aposentadoria. )

Para esses baby boomers que ganham muito dinheiro, o plano de saldo em dinheiro pode ser o melhor de todos os mundos. Os altos limites de contribuição oferecem grandes deduções fiscais e, para aqueles que estão atrasados ​​em suas economias de aposentadoria, uma boa chance de recuperar o atraso.

Os planos de saldo de caixa, no entanto, não são baratos para empresas com funcionários. As contribuições do empregador em um plano 401 (k) típico podem ter entre 3% e 4% da remuneração. Em uma pensão de saldo em dinheiro, o plano desses custos pode ser da ordem de 5% a 8%. As contas dos participantes receberão um crédito de juros anual, que pode ser uma taxa fixa de 5% ou uma variável como a taxa de juros do Tesouro de 30 anos.

Os custos iniciais de instalação geralmente variam entre US $ 2.000 e US $ 5.000. A cada ano, um atuário deve certificar que o plano é adequadamente financiado. Isso eleva os custos anuais de administração entre US $ 2.000 e US $ 10.000.

Contas dos participantes

Cada participante tem sua própria conta, assim como em um plano 401 (k). Na aposentadoria, os participantes podem receber seus pagamentos como uma anuidade ou, em alguns planos, existe a opção de fazer uma distribuição de montante fixo que pode ser transferida para um IRA. (Veja também: Posso deduzir minha contribuição do IRA na minha declaração de imposto? )

Os planos de saldo de caixa podem fornecer aos consultores financeiros excelentes opções de planejamento financeiro e de aposentadoria para seus clientes. Para profissionais solo com alto salário, esses planos podem servir ao duplo objetivo de aumentar suas economias de aposentadoria e proporcionar uma dedução fiscal mais alta do que a maioria das outras alternativas de planos de aposentadoria. Os benefícios para clientes mais antigos que podem não ter economizado o suficiente são enormes. Após a aposentadoria, eles podem receber o dinheiro como uma anuidade mensal ou transferi-lo para um IRA.

A prática profissional deve ter fluxo de caixa para financiar esses planos de forma consistente e deve estar disposta a fazer contribuições para seus outros funcionários, além dos proprietários e outros profissionais. Dito isto, esses planos podem ser ideais para grupos profissionais, como um escritório de advocacia ou um grupo de médicos. Eles também podem funcionar bem para fabricantes, distribuidores e outras empresas. Em termos de negócios, os mesmos princípios se aplicam. O plano pode permitir que o proprietário e os principais executivos reservem grandes somas para a aposentadoria. Isso funciona novamente desde que o (s) proprietário (s) esteja (s) disposto (s) e a empresa possa oferecer suporte às contribuições contínuas para os trabalhadores de classificação e arquivo.

Os planos de saldo de caixa oferecem um grau de portabilidade quando os funcionários deixam a empresa, desde que sejam investidos no benefício. Como um plano de pensão regular, no caso de o empregador ter dificuldades financeiras, os benefícios dos participantes são assegurados pela Pension Benefit Guaranty Corp. até o limite máximo de benefícios mensais.

A linha inferior

As pensões de saldo de caixa são um dos segmentos que mais crescem nos planos de aposentadoria para pequenas empresas. Eles oferecem a oportunidade para os empresários aumentarem suas contribuições para a aposentadoria e receberem uma dedução tributária considerável. Esses planos podem ser uma alternativa viável para o negócio certo. (Veja também: Planejamento de aposentadoria para pequenas empresas. )