Certificados de crédito hipotecário
Na América do Norte, um certificado de crédito hipotecário, também chamado de MCC, é um documento fornecido pelo credor hipotecário originário ao mutuário que converte diretamente uma parte dos juros hipotecários pagos pelo mutuário em um crédito tributário não reembolsável. Os compradores de residências de renda baixa ou moderada podem usar um programa de certificado de crédito hipotecário (MCC) para ajudá-los a comprar uma casa. Os certificados de crédito hipotecário podem ser emitidos por corretores de empréstimos ou pelos próprios credores, no entanto, eles não são um produto de empréstimo.
Como funcionam os certificados de crédito hipotecário
Os certificados de crédito hipotecário são projetados para ajudar os compradores iniciantes a se qualificarem para um empréstimo à habitação, reduzindo seus passivos fiscais abaixo do que teriam de pagar. O termo "certificado de crédito hipotecário" também é usado para se referir ao crédito tributário que permite que os mutuários qualificados recebam. Os mutuários podem receber um crédito fiscal de dólar por dólar por uma parte dos juros hipotecários que pagam a cada ano.
Principais Takeaways
Os mutuários qualificados com renda limitada podem usar um certificado de crédito hipotecário para tornar a compra de uma casa mais acessível.
Os mutuários devem cumprir diretrizes específicas, incluindo limites de renda, para se qualificarem para um certificado de crédito hipotecário.
Os programas de certificado de crédito hipotecário (MCC) podem variar de estado para estado, e os MCCs costumam ser benéficos para os compradores iniciantes, embora outros compradores não devam se qualificar para eles.
Os mutuários podem obter um crédito fiscal máximo de US $ 2.000 por ano. O valor exato do crédito tributário que um mutuário receberá é calculado por meio de uma fórmula que leva em consideração o valor da hipoteca, a taxa de juros da hipoteca e a porcentagem do certificado de crédito hipotecário. A porcentagem da taxa de crédito depende do valor do empréstimo hipotecário original.
Considerações Especiais
Em termos processuais, os mutuários solicitam certificados de crédito hipotecário junto ao credor originário após a assinatura do contrato de compra, mas antes da hora do fechamento. A parte que administra o programa de certificado de hipoteca cobra uma taxa não reembolsável por esse serviço. A aprovação estadual ou local concedida pode ser válida por até 120 dias e geralmente é transferível para outra propriedade se o empréstimo atual não for fechado. Um programa de certificado de crédito hipotecário possui critérios de renda e preço de compra que os compradores devem atender para se qualificarem.
Os mutuários que não são compradores de imóveis pela primeira vez ainda podem se qualificar para receber um certificado de crédito hipotecário se comprarem um imóvel em uma área que foi designada como prejudicada economicamente.
Ao reduzir a obrigação tributária federal do comprador, o certificado de crédito hipotecário e a isenção de imposto que ele possibilita podem ajudar a subsidiar ou compensar uma parte do pagamento mensal da hipoteca. Esse passivo tributário reduzido pode até ajudar os mutuários a se qualificarem para um empréstimo durante o processo de aprovação inicial.
Depois de obterem um certificado de crédito hipotecário, o mutuário pode continuar a usá-lo para tirar proveito do crédito tributário todos os anos, desde que continue pagando juros sobre o empréstimo enquanto permanece na casa e ocupando-o como sua residência principal. Se o mutuário refinancia o empréstimo, o certificado de crédito hipotecário geralmente pode ser reemitido na maioria dos casos.