Erros na designação de um beneficiário de aposentadoria

Em quem é o beneficiário da sua conta de aposentadoria? discutimos a importância de atualizar as designações de beneficiários. Uma designação problemática de beneficiário pode ser frustrante para todos os envolvidos. Porém, embora seja importante fazer uma atualização em sua designação, ela é eficaz apenas se atender a determinados requisitos. Neste artigo, examinamos as designações de beneficiários que podem causar problemas e como você pode evitá-las, executando algumas etapas simples de precaução.

Designando Beneficiários Não Identificáveis

A incapacidade do seu custodiante em identificar seu beneficiário pode resultar em um atraso no recebimento de ativos pelo beneficiário pretendido e também pode custar honorários legais ao beneficiário, se for necessário que os tribunais decidam quem é o beneficiário. Identificar seus beneficiários pelo nome e relacionamento com você causa pouco ou nenhum problema para os beneficiários. No entanto, você não precisa colocar o nome do beneficiário no formulário de designação: simplesmente declarar "todos os meus filhos sobreviventes", por exemplo, é uma designação de beneficiário aceitável. De fato, os regulamentos finais de distribuição mínima exigida (RMD) declaram: "Um beneficiário designado não precisa ser especificado pelo nome no plano ... para ser um beneficiário designado, desde que o indivíduo que será o beneficiário seja identificável ..." [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, perguntas e respostas 1]. 'Todos os meus filhos sobreviventes' atendem a esse requisito.

A designação 'todos os meus filhos' também é aceitável; no entanto, se um de seus filhos o anteceder, isso levanta a questão de como a participação dessa pessoa deve ser tratada. Se você deseja que a parte da criança vá para seus herdeiros, você deve deixar essa intenção clara na sua designação de beneficiário. Isso pode ser conseguido anexando uma designação personalizada de beneficiário ou incluindo uma cláusula per stirpes.

Designações de Beneficiário e Sua Vontade

Muitos guardiões do IRA não estão dispostos a aceitar designações de beneficiários de 'conforme minha vontade'. Em muitos casos, a relutância ocorre porque a vontade trata do tratamento de ativos que fazem parte do patrimônio de um indivíduo e uma conta de aposentadoria não é considerada parte de um patrimônio. Embora "conforme minha vontade" não seja uma designação amplamente aceita, o regulamento sugere que esteja em conformidade com as diretrizes federais. Antes de fazer essa designação, verifique com o seu custodiante do IRA. Mesmo nos casos em que o custodiante aceitar essa designação, ele ainda pode não fornecer o resultado desejado.

Por exemplo, suponha que você forneça em seu testamento que seus ativos do IRA devem ir para sua filha. Ela acabará por receber os ativos; no entanto, ela não será tratada como beneficiária do seu IRA e, portanto, não poderá tirar proveito das opções de expectativa de vida que estariam disponíveis para ela se ela fosse a beneficiária direta designada do IRA. Em vez disso, o IRA será tratado como não tendo beneficiário designado ou não-pessoa como beneficiário. (Para mais informações, consulte Ativos herdados do plano de aposentadoria - Parte 1: Opções para beneficiários .)

Valores em vez de porcentagens

Algumas pessoas gostam de garantir que um beneficiário designado receba uma quantia específica. Para esse fim, as designações de beneficiários podem ser formuladas algo como 'US $ 80.000 para Charlie e o restante para John'. Essa designação pode não ser um problema para as contas que, no momento da morte do proprietário do IRA, tinham saldos significativamente maiores que o valor indicado, mas poderiam ser problemáticas para outras contas.

Por exemplo, suponha que o saldo do IRA deixado para Charlie e John fosse de US $ 100.000 quando a designação do beneficiário foi concluída. No entanto, devido a uma perda de investimentos e distribuições feitas para atender ao requisito de RMD, o saldo no momento da morte do proprietário do IRA é inferior a US $ 80.000. Pode parecer que a única opção é dar a Charlie o saldo restante, mas se o proprietário do IRA quisesse que John recebesse alguns dos ativos, os resultados desejados não seriam alcançados. Uma designação de beneficiário mais eficaz pode ter sido aquela que concedeu a cada beneficiário uma porcentagem dos ativos ou incluiu provisões alternativas, caso o saldo caia abaixo de um valor determinado.

A linha inferior

Antes de enviar sua designação de beneficiário, verifique com seu consultor financeiro, custodiante ou advogado para determinar se ele produzirá os resultados desejados. Se você já enviou sua designação de beneficiário, ainda pode verificar seu status. Você não deve assumir que o seu custodiante do IRA o notificará se a designação for ambígua ou se não atender aos requisitos. Na maioria dos casos, o problema é percebido somente depois que o proprietário da conta é falecido e o beneficiário está pronto para reivindicar os ativos. Ao garantir que sua designação de beneficiário esteja em boas condições, você ajuda a garantir que seu beneficiário possa acessar os ativos a qualquer momento