Como evitar o pagamento de impostos sobre a renda da Seguridade Social

A maioria das pessoas que recebe benefícios do Seguro Social paga imposto de renda sobre alguns desses ganhos. Isso ocorre porque, a partir de 1983, os pagamentos do Seguro Social estavam sujeitos a tributação acima de certos limites de renda. Como nenhum ajuste de inflação foi feito para esses índices de referência desde 1983, agora eles são superados pela maioria dos contribuintes que recebem benefícios do Seguro Social e também têm outras fontes de renda.

Várias estratégias, antes e depois da aposentadoria, podem limitar o valor do imposto pago sobre os benefícios do Seguro Social. Isso inclui o planejamento cuidadoso de quando e em que ordem você retira dinheiro de contas de aposentadoria protegidas por impostos. Reduzir sua renda tributável durante os anos em que você está sacando o Seguro Social também pode ter outros benefícios, como diminuir os prêmios do Medicare, que variam de acordo com a renda.

Principais Takeaways

• Até 50% dos benefícios da Seguridade Social são tributáveis ​​para indivíduos com uma renda combinada de pelo menos US $ 25.000 ou para um casal entrando em conjunto com uma renda combinada de pelo menos US $ 32.000.
• Até 85% dos benefícios da Seguridade Social são tributáveis ​​para indivíduos com uma renda combinada de pelo menos US $ 34.000 ou para um casal entrando em conjunto com uma renda combinada de pelo menos US $ 44.000.
• Aposentados que recebem muito pouca renda, seja por pagamentos de planos de aposentadoria ou outros ganhos, provavelmente não pagarão impostos sobre seus benefícios do Seguro Social.

Quanto de sua renda da seguridade social é tributável

Nenhum contribuinte, independentemente da renda, tem todos os seus benefícios da Previdência Social tributados. Veja como o IRS calcula quanto é tributável.

O cálculo começa com sua renda bruta ajustada de outras fontes que não a Previdência Social. Esses rendimentos podem incluir salários, ganhos por conta própria, juros, dividendos, distribuições mínimas exigidas de contas de aposentadoria qualificadas e outros rendimentos tributáveis ​​que devem ser relatados em suas declarações fiscais. Em seguida, qualquer interesse isento de imposto é adicionado. Finalmente, (apenas) metade dos seus benefícios do Seguro Social são adicionados a esses outros ganhos para chegar ao valor de renda combinada que determinará quanto dos seus benefícios é tributável.

Uma tabela de taxas é então aplicada a esse valor de renda para chegar ao imposto, se houver, você deve pagar. A taxa que se aplica a você depende do seu status e renda.

Taxas de imposto individuais

Os benefícios estarão sujeitos a impostos se você apresentar uma declaração de imposto federal como "indivíduo" e sua renda combinada de todas as fontes for a seguinte:

• Entre US $ 25.000 e US $ 34.000: talvez você precise pagar um imposto de renda com até 50% de seus benefícios.
• Mais de US $ 34.000: Até 85% dos seus benefícios podem ser tributados.

Taxas de imposto casadas

Para os casais que apresentarem um retorno conjunto, seus benefícios serão tributáveis ​​se você e seu cônjuge tiverem uma renda combinada da seguinte forma:

• Entre US $ 32.000 e US $ 44.000: Você pode ter que pagar imposto de renda em até 50% de seus benefícios.
• Mais de US $ 44.000: Até 85% de seus benefícios podem ser tributados.

Se você for casado e apresentar uma declaração de imposto separada, os impostos sobre seus benefícios serão calculados de acordo com as taxas listadas acima para indivíduos.

Pagamento de imposto sobre segurança social

Você receberá uma Declaração de benefícios de seguridade social (Formulário SSA-1099) todo mês de janeiro, detalhando o valor dos benefícios que recebeu durante o ano fiscal anterior. Você pode usar isso para determinar se você deve imposto de renda federal sobre seus benefícios. Se você deve impostos sobre seus benefícios do Seguro Social, pode efetuar pagamentos trimestrais estimados ao IRS ou optar por reter impostos federais dos seus pagamentos antes de recebê-los.

Possível Imposto Estadual sobre Seguridade Social

Existem 13 estados nos quais seus benefícios do Seguro Social também podem ser tributados em nível estadual, pelo menos para alguns beneficiários. Se você mora em um desses estados - Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Novo México, Dakota do Norte, Rhode Island, Utah, Vermont e Virgínia Ocidental - verifique com a agência tributária estadual relevante. Assim como o imposto federal, a maneira como essas agências tributam o Seguro Social varia de acordo com a renda e outros critérios.

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Quando a Segurança Social não é tributável

É improvável que você seja avaliado quanto ao imposto sobre benefícios do Seguro Social se tiver pouco ou nenhum rendimento suplementar de distribuições de planos de aposentadoria ou outros ganhos. O benefício médio pago no ano fiscal de 2019 é de US $ 1.461 por mês, totalizando US $ 17.532 por ano. Como mostra o cronograma acima, os benefícios são tributáveis ​​apenas quando a renda total excede US $ 25.000 para aposentados solteiros ou US $ 32.000 para casais que apresentam declarações fiscais conjuntas.

$ 1.461

O benefício médio mensal da Previdência Social de 2019; o total anual é de US $ 17.532.

Evitando impostos sobre benefícios

A maneira mais simples de manter seus benefícios do Seguro Social livres de imposto de renda é manter sua renda total combinada tão baixa que fique abaixo dos limites para pagar impostos. No entanto, a maioria dos aposentados não é capaz de viver com o benefício mensal médio bastante escasso sem complementá-lo com investimentos ou outras fontes.

Para a maioria das pessoas, então, um objetivo realista é limitar a quantidade de impostos pagos sobre os benefícios do Seguro Social. Isso pode ser conseguido através de várias soluções criativas em torno das contas de aposentadoria nas quais você coloca suas economias e na ordem em que utiliza esses ativos para obter receita. Aqui está um resumo de algumas dessas soluções:

Receber renda tributável antes da aposentadoria

Um meio promissor é minimizar sua renda tributável ao obter o Seguro Social, é maximizar, ou pelo menos aumentar, sua renda tributável nos anos anteriores a você começar a receber benefícios.

Uma das principais maneiras é retirar fundos antecipadamente - ou "fazer distribuições", na linguagem da aposentadoria - de suas contas de aposentadoria protegidas por impostos, como IRAs e 401 (k) s. Lembre-se de que você pode fazer distribuições sem penalidades após os 59 anos e meio. Isso significa que você evita ser enganado por fazer essas retiradas muito cedo, mas ainda deve pagar um imposto sobre o valor que retirar.

Como quaisquer saques são tributáveis, é claro que eles devem ser planejados cuidadosamente com os outros impostos que você terá que pagar sobre a renda do ano. O objetivo é pagar menos impostos, realizando mais saques durante esse período pré-previdenciário do que você pagaria após começar a obter benefícios. Isso exige considerar a mordida total de impostos de saques, benefícios da Seguridade Social e outras fontes.

Lembre-se também de que, aos 70 anos e meio, é necessário que você faça distribuições mínimas nessas contas; portanto, é necessário planejar os fundos para esses saques obrigatórios.

Essa estratégia pode ajudá-lo a otimizar o tratamento tributário de receber dinheiro dessas contas. Ao fornecer renda antecipada para a aposentadoria, também é possível adiar o início do recebimento dos benefícios do Seguro Social. E isso aumenta o tamanho dos pagamentos.

Manter alguma receita de aposentadoria em contas Roth

As contribuições feitas para um Roth IRA ou 401 (k) estão em dólares após impostos, o que significa que não estão sujeitas a impostos quando os fundos são retirados. Em vez de receber distribuições tributáveis ​​de um IRA tradicional ou outros planos de aposentadoria qualificados, receber distribuições de um Roth IRA pode fornecer renda suplementar sem afetar o cálculo da renda combinada. Isso, por sua vez, significa que eles não aumentarão nenhum imposto que você é obrigado a pagar pelos seus benefícios do Seguro Social.

Essa vantagem torna sábio, bem antes da aposentadoria, considerar uma mistura de contas de aposentadoria regulares e de Roth. Essa combinação permitirá maior flexibilidade para gerenciar os saques de cada conta para minimizar os impostos que você deve sobre seus benefícios do Seguro Social. Um efeito semelhante pode ser alcançado retirando-se das contas convencionais de poupança ou do mercado monetário, em vez das contas protegidas por impostos.

Comprar um contrato de anuidade

Um Contrato de Anuidade de Longevidade Qualificada (QLAC) é uma anuidade diferida financiada com um investimento de um plano de aposentadoria qualificado ou IRA. As QLACs fornecem pagamentos mensais garantidos até a morte e são protegidas contra a desaceleração do mercado de ações. Desde que a anuidade esteja em conformidade com os requisitos do Internal Revenue Service (IRS), ela estará isenta das regras de distribuição mínima exigidas até que os pagamentos comecem após a data de início da anuidade especificada.

Ao limitar as distribuições e, portanto, a renda tributável, durante a aposentadoria, as QLACs podem ajudar a minimizar a redução de impostos dos seus benefícios do Seguro Social. Sob as regras atuais, um indivíduo pode gastar 25% ou US $ 130.000 (o que for menor) de sua conta de poupança de aposentadoria ou IRA para comprar uma QLAC por meio de um único prêmio. Quanto mais um indivíduo vive, mais um QLAC paga.

A renda da QLAC pode ser adiada até os 85 anos de idade. As QLACs permitem que um cônjuge ou outra pessoa seja um agressor conjunto, o que significa que ambos os indivíduos nomeados são cobertos, independentemente de quanto tempo eles viverem (com algumas condições).

Apesar do apelo das QLACs na limitação de renda tributável, elas não devem ser compradas apenas para ajudar a minimizar os impostos sobre os benefícios da Seguridade Social, ou mesmo em geral. As anuidades de aposentadoria têm vantagens e desvantagens que devem ser avaliadas com cuidado, de preferência com a ajuda de um consultor de aposentadoria, antes de você escolher este veículo para ajudar a gerar renda após o término da sua vida profissional.