Plano de contribuição dos funcionários
Um plano de contribuição para funcionários é um plano de poupança patrocinado pelo empregador, em que os funcionários optam por salvar uma parte de cada salário em uma conta de investimento. Os planos de contribuição dos funcionários estão sujeitos aos limites de contribuição anual impostos pelo governo federal, mas geralmente têm benefícios fiscais, como impostos diferidos sobre ganhos de investimento e a capacidade de contribuir com receitas antes dos impostos. Os funcionários sempre possuem 100% das contribuições que fazem. Algumas empresas equiparam as contribuições dos funcionários até um limite especificado, mas o empregado não pode ser o proprietário de toda a contribuição correspondente até que seja totalmente investida após vários anos de trabalho contínuo.
Detalhamento do plano de contribuição dos funcionários
Os planos de contribuição para funcionários nos Estados Unidos incluem planos de contribuição definida, como o 401 (k), o 403 (b), os planos de participação acionária dos funcionários (ESOP) e planos de participação nos lucros. Os tipos de planos 401 (k) incluem: 401 (k) tradicional (o mais popular); porto seguro 401 (k); SIMPLES 401 (k) e inscrição automática 401 (k).
Ao contrário de um plano de benefícios definidos, em que o empregador paga ao empregado uma quantia predeterminada de benefícios durante a aposentadoria, o pagamento de um plano de contribuição definida é baseado em quanto dinheiro o empregado contribui, se o empregador corresponde a uma porcentagem dessas contribuições, como o empregado escolhe invista o dinheiro nesse plano e o desempenho desses investimentos ao longo do tempo. Os planos de contribuição dos funcionários transferem o risco de investimento do empregador para o empregado. Como tal, o valor de um plano de contribuição dos funcionários pode aumentar ou diminuir com base no desempenho dos investimentos nele.
Os planos de contribuição dos funcionários são configurados pelos empregadores (patrocinadores do plano) com a ajuda de administradores de planos de terceiros que gerenciam a manutenção de registros, fornecem uma plataforma com opções de investimento, ajudam a educar os participantes do plano, supervisionam as divulgações e lidam com votação por procuração, conformidade regulatória, entre outros Serviços.
Plano de contribuição para funcionários
Os funcionários são totalmente responsáveis por escolher o que investir no plano de contribuição dos funcionários. A maioria dos planos possui uma ampla variedade de opções de investimento em fundos mútuos de dívida e patrimônio, cobrindo todo o espectro de diversificação, custo, estilo, foco geográfico e capitalização. A maioria dos planos oferecerá uma gama completa de fundos mútuos de ações nacionais e internacionais, fundos para datas-alvo, fundos de renda fixa e investimentos em dinheiro. A maioria das seleções tende a ser relativamente conservadora, embora alguns planos possam apresentar uma opção de corretagem autodirigida ou uma opção de ações da empresa, que tende a ser mais arriscada.
Aproximadamente dois terços dos funcionários americanos que têm acesso a um plano de contribuição para funcionários não contribuem para ele. E aqueles que contribuem não estão contribuindo o suficiente para receber a partida completa da empresa. Os estudos também mostram que a inscrição automática - uma estratégia que alguns administradores de plano usam para ajudar os funcionários a começar a economizar - tem sucesso limitado em incentivar o uso e o envolvimento do plano. Os funcionários geralmente são inscritos a uma taxa abaixo do ideal e muitos não conseguem alterar sua seleção de investimento padrão, o que tende a ser a opção mais segura que o plano oferece.
Nos EUA, os planos de contribuição dos funcionários estão sujeitos às regras e supervisão do Departamento do Trabalho e à Lei de Segurança da Renda de Aposentadoria dos Empregados de 1974 (ERISA).