Prêmio ganho
O termo prêmio ganho refere-se ao prêmio cobrado por uma companhia de seguros pela parte de uma apólice que expirou. É o que o segurado pagou por uma parte do tempo em que a apólice de seguro estava em vigor, mas que já expirou. Como a companhia de seguros cobre o risco durante esse período, considera os pagamentos de prêmios associados que recebe do segurado como não realizados. Depois que o tempo expirar, ele poderá registrá-lo como ganho ou como lucro.
Compreendendo os prêmios ganhos
Um prêmio de seguro ganho é comumente usado no setor de seguros. Como os segurados pagam os prêmios antecipadamente, as seguradoras não consideram imediatamente os prêmios pagos por um contrato de seguro como ganhos. Embora o segurado cumpra sua obrigação financeira e receba os benefícios, a obrigação de uma seguradora começa quando ele recebe o prêmio.
Quando o prêmio é pago, ele é considerado um prêmio não ganho - não um lucro. Isso porque, como mencionado acima, a companhia de seguros ainda tem uma obrigação a cumprir. A seguradora pode alterar o status do prêmio de não adquirido para ganho somente quando todo o prêmio for considerado lucro.
O prêmio ganho por uma apólice de ano inteiro, pago antecipadamente e em vigor por 90 dias, seria para esses 90 dias.
Digamos que a companhia de seguros registre o prêmio como um ganho e o período de tempo não tenha decorrido. Mas o segurado registra uma reclamação durante esse período. A companhia de seguros terá que reconciliar seus livros para relaxar a transação listando o prêmio como um ganho. Portanto, faz mais sentido adiar a gravação como um ganho no caso de uma reclamação ser registrada.
Principais Takeaways
- Um prêmio ganho é o prêmio usado no período em que a apólice de seguro estava em vigor.
- As companhias de seguros podem registrar os prêmios ganhos como receita após o término do período de cobertura do prêmio.
- Os prêmios ganhos podem ser calculados usando o método contábil e o método de exposição.
Considerações Especiais
Existem duas maneiras diferentes de calcular os prêmios ganhos: O método contábil e o método de exposição.
O método contábil é o mais usado. Esse método é o usado para mostrar o prêmio ganho na maioria das demonstrações de resultados corporativos das seguradoras. O cálculo usado neste método envolve dividir o prêmio total por 365 e multiplicar o resultado pelo número de dias decorridos. Por exemplo, uma seguradora que recebe um prêmio de US $ 1.000 em uma apólice em vigor há 100 dias teria um prêmio ganho de US $ 273, 97 (US $ 1.000 ÷ 365 x 100).
O método de exposição não leva em consideração a data da reserva do prêmio. Em vez disso, analisa como os prêmios são expostos a perdas durante um determinado período de tempo. É um método complicado e envolve o exame da parcela do prêmio não adquirido exposto a perdas durante o período calculado. O método de exposição envolve o exame de diferentes cenários de risco usando dados históricos que podem ocorrer durante um período de tempo - de cenários de alto risco a baixo risco - e aplica a exposição resultante aos prêmios ganhos.
Prêmios ganhos x ganhos não ganhos
Enquanto os prêmios ganhos se referem a quaisquer prêmios pagos antecipadamente que são ganhos e pertencem à seguradora, os prêmios não ganhos são diferentes. Esses prêmios são cobrados antecipadamente pelas companhias de seguros que devem devolvê-los aos segurados se a cobertura for encerrada antes do término do período coberto pelo prêmio.
Digamos, por exemplo, que você faça uma apólice de seguro de automóvel e pague antecipadamente por um período de seis meses. Se você entrar em um acidente de carro e totalizar seu veículo no segundo mês da apólice, a companhia de seguros manterá os prêmios pagos pelos dois primeiros meses. Estes são os prêmios ganhos da empresa. Mas os quatro meses restantes em prêmios são devolvidos ao segurado. Por não serem utilizados, são chamados de prêmios não ganhos. Da mesma forma, se um segurado paga US $ 200 por mês por uma apólice de seguro de 12 meses e decide encerrar a cobertura após três meses, a companhia de seguros mantém US $ 600 em prêmios ganhos e devolve US $ 1.800 ao segurado em prêmios não ganhos.
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