Convertendo seu 403 (b) para 401 (k)

O IRS diz que você pode transferir um plano 403 (b) para um plano 401 (k) se agora trabalha para um empregador que oferece um 401 (k). Você também pode aplicar um plano 403 (b) em um plano individual ou individual 401 (k) se for autônomo.

No entanto, se você trabalha para um empregador que não oferece um plano 401 (k), não pode fazer um plano 403 (b) em nenhum tipo de plano 401 (k). Se o seu empregador oferece um plano SEP ou 457, você também pode incluir um plano 403 (b) em um deles.

Também funciona de outra maneira: se você tinha um 401 (k) no emprego antigo e o novo empregador oferece apenas um 403 (b), você pode rolar parte ou todos esses fundos também.

Obviamente, você sempre pode lançar um 403 (b) ou outro plano qualificado oferecido por um empregador anterior em um IRA tradicional ou Roth. As regras atuais permitem que você transfira esse dinheiro para um plano 401 (k) se for contratado por um empregador que ofereça esse plano no futuro, desde que o dinheiro do plano 403 (b) não tenha sido combinado com contribuições contributivas fundos que você depositou no IRA.

Uma ressalva: embora os regulamentos do IRS permitam rollovers de ativos entre os planos 401 (k) e 403 (b), os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que mantêm. Seja qual for a transferência em que você está pensando, seu empregador deve permitir. Felizmente, a maioria dos empregadores faz; quanto mais ativos em seus planos, melhor é o seu pensamento geral.

Detalhes de sobreposição

As rolagens para um plano de aposentadoria tradicional IRA ou não-Roth geralmente são isentas de impostos. Os fundos podem entrar em um Roth IRA por rolagem direta, sujeitos ao imposto de renda, mas não à penalidade de retirada antecipada.

As distribuições mínimas necessárias (RMD), distribuições de dificuldades, distribuições corretivas e quaisquer pagamentos espalhados pela vida do participante do plano, ou 10 anos, não são elegíveis para rolagem.

Se a conta 403 (b) tiver contribuições antes e depois dos impostos, considera-se que uma distribuição provém do dinheiro, das contribuições e dos lucros tributáveis ​​antes dos impostos. Qualquer parcela não tributável da distribuição, incluindo contribuições após impostos, pode ser rolada para um IRA tradicional ou Roth IRA ou para outro plano elegível que contabilize separadamente contribuições tributáveis ​​e não tributáveis.

Por exemplo, o 403 (b) do projeto de lei consiste apenas em contribuições e ganhos antes dos impostos. O projeto de lei pode solicitar uma transferência direta de parte ou de toda a conta para um plano tradicional IRA, 401 (k), outro 403 (b) ou 457 elegível pelo governo, sem consequências fiscais. A transação precisa ser informada em sua próxima declaração de imposto de renda. Se ele rolá-lo em um Roth IRA, a distribuição será uma renda tributável.

As transferências diretas, trustee to trustee, não estão sujeitas a retenção. As rolagens indiretas, nas quais um cheque é distribuído ao participante do plano, estão sujeitas a 20% de retenção. Para que uma rolagem indireta permaneça completamente sem impostos, o participante deve compensar o valor retido.

Por exemplo, Bill decidiu solicitar uma rolagem indireta de US $ 10.000 de sua 403 (b). Seu administrador do plano retém 20%. Bill recebe um cheque de US $ 8.000. Ele precisa chegar a US $ 2.000 de outras fontes, ou sua rolagem será de apenas US $ 8.000. Os US $ 2.000 serão uma renda tributável para ele, sujeitos a uma penalidade de distribuição antecipada se Bill tiver menos de 59 anos e meio.