Ganhos de capital versus receita de investimento: qual é a diferença?
A diferença entre ganhos de capital e outros tipos de receita de investimento é a fonte do lucro. Entender a diferença é importante em termos de tudo, desde a declaração de impostos até o planejamento de uma estratégia de aposentadoria.
Capital refere-se ao montante inicial investido. Um ganho de capital, portanto, é o lucro realizado quando um investimento é vendido por um preço mais alto que o preço de compra original. A receita de investimento é o lucro proveniente de pagamentos de juros, dividendos, ganhos de capital coletados como resultado da venda de um título ou de outros ativos e outros lucros obtidos por meio de um veículo de investimento de qualquer espécie.
Os ganhos são distribuídos entre vários investidores de maneiras específicas, dependendo de como os investimentos foram feitos.
Aqui está uma olhada na diferença entre ganhos de capital e receita de investimento.
Ganhos de capital
Um ganho de capital é um aumento no valor de um ativo de capital - um investimento ou um imóvel - que lhe confere um valor mais alto do que o preço de compra original. Um investidor não tem ganho de capital até que um investimento seja vendido com fins lucrativos.
Por exemplo, vamos supor que um investidor comprou 100 ações da empresa ABC por US $ 10 por ação. O gasto de capital (CapEx), portanto, é de US $ 10 x 100, ou US $ 1.000.
Agora, suponha que o valor de cada ação aumente para US $ 20, fazendo com que o investimento total valha US $ 2.000 (US $ 20 x 100 = US $ 2.000). Se o investidor vender as ações a valor de mercado, a receita total será de US $ 2.000. O ganho de capital desse investimento é então igual à renda total menos o capital inicial (US $ 2.000 - US $ 1.000 = US $ 1.000).
Retorno do investimento
Os indivíduos obtêm principalmente lucro líquido por meio de renda no emprego, mas o investimento nos mercados financeiros também pode gerar renda adicional, denominada renda de investimento. Algumas receitas de investimento são atribuíveis a ganhos de capital. No entanto, a receita que não é resultado de mais-valias refere-se a juros ou dividendos ganhos.
Diferentemente dos ganhos de capital, o valor do retorno desses investimentos não depende do gasto de capital inicial. No exemplo de ganhos de capital, suponha que a empresa ABC pague um dividendo de US $ 2 por ação para cada uma das 100 ações que o investidor comprou. Se os dividendos forem pagos antes da venda das ações, a receita de investimento gerada será de US $ 2 x 100 ou US $ 200.
Usando um exemplo diferente, uma conta poupança no total de US $ 5.000 com uma taxa de juros anual de 6% gerará uma receita de investimento total de US $ 300 (US $ 5.000 x 0, 06 = US $ 300) em seu primeiro ano.
Considerações Especiais
Uma diferença importante entre ganhos de capital e outros tipos de receita de investimento são as taxas em que são tributadas. As taxas de imposto variam de acordo com o tipo de investimento, a quantidade de lucro gerado e a duração do investimento.
Os ganhos de capital são classificados como de curto prazo se realizados em um ativo mantido por menos de um ano. Nesse caso, ganhos de capital de curto prazo seriam tributados como renda ordinária para esse ano fiscal. Os ativos mantidos por mais de um ano, antes de serem vendidos, seriam considerados ganhos de capital de longo prazo na venda.
O imposto é calculado apenas sobre as mais valias líquidas desse exercício fiscal. As mais-valias líquidas são determinadas subtraindo-se as mais-valias do ano, deduzidas as mais-valias - as perdas de um investimento que foi vendido por menos do que o que foi comprado. A maioria dos investidores pagará uma taxa de imposto sobre ganhos de capital inferior a 15%.
Principais Takeaways
- Os ganhos de capital e outras receitas de investimento diferem com base na fonte do lucro.
- Ganhos de capital são os lucros obtidos quando um investimento é vendido por mais do que seu preço de compra.
- Receita de investimento é o lucro de pagamentos de juros, dividendos, mais-valias e quaisquer outros lucros obtidos através de um veículo de investimento.
- Os impostos sobre ganhos de capital têm uma classificação de curto ou longo prazo, dependendo se a participação foi superior a um ano.