Empréstimos do seu plano de aposentadoria

Os planos mais qualificados - como o plano 401 (k) ou 403 (b) - oferecem aos funcionários a capacidade de tomar empréstimos com seus próprios ativos de aposentadoria e reembolsar esse valor com juros à sua própria conta de aposentadoria. Embora a maioria de nós prefira não receber dinheiro de nossos planos de aposentadoria até depois de nos aposentarmos, às vezes não temos alternativa.

Se você se encontra em um vínculo financeiro, pode considerar a possibilidade de obter um empréstimo para atender às suas necessidades financeiras imediatas. A questão então é: você deve pedir emprestado do seu plano de aposentadoria ou procurar outras alternativas? A resposta é determinada por vários fatores, que iremos analisar. Também veremos as diretrizes gerais para empréstimos do plano.

Principais Takeaways

• A maioria dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador é autorizada pelo IRS a conceder empréstimos aos participantes, mas é proibido o empréstimo de IRAs.
• Os empréstimos retirados de planos qualificados estão sujeitos a limites e condições específicas de pagamento.
• Embora os regulamentos permitam aos patrocinadores do plano oferecer empréstimos, eles podem optar por não limitar ou limitar ainda mais os valores dos empréstimos e outras provisões.
• Para decidir se o empréstimo do seu plano de aposentadoria é a melhor opção, considere a finalidade do empréstimo e seu custo real, como a perda do crescimento diferido dos impostos nos retornos do investimento.

Você deve pedir seu plano de aposentadoria?

Antes de decidir tomar um empréstimo da sua conta de aposentadoria, consulte um planejador financeiro, que o ajudará a decidir se essa é a melhor opção ou se seria melhor obter um empréstimo de uma instituição financeira ou de outras fontes. A seguir estão alguns fatores que seriam levados em consideração:

Objetivo do empréstimo

Um planejador financeiro pode pensar que é uma boa idéia usar um empréstimo de plano qualificado para pagar dívidas com cartão de crédito com juros altos, especialmente se os saldos de crédito forem grandes e os valores de pagamento forem significativamente maiores que o valor de pagamento do plano qualificado empréstimo. O planejador financeiro, no entanto, pode não achar que faz sentido financeiramente usar o empréstimo para levar você e seus amigos a um cruzeiro pelo Caribe ou comprar um carro para o aniversário de 16 anos de seu filho.

Verdadeiro custo do empréstimo

O benefício de tomar um empréstimo é que os juros que você paga em um empréstimo qualificado do plano são reembolsados ​​na sua conta do plano e não em uma instituição financeira. No entanto, certifique-se de comparar a taxa de juros do empréstimo do plano qualificado com um empréstimo de uma instituição financeira. Qual é mais alto? Existe uma diferença significativa?

A desvantagem é que os ativos removidos da sua conta como um empréstimo perdem o benefício do crescimento diferido nos ganhos. Além disso, os valores utilizados para pagar o empréstimo são provenientes de ativos após impostos, o que significa que você já pagou impostos sobre esses valores. Diferentemente das contribuições que você pode fazer na sua conta do plano 401 (k), esses valores reembolsados ​​não são diferidos por impostos.

O IRS agora permite que os mutuários continuem contribuindo com seus planos 401 (k), mas verifique se o seu requer que você suspenda as contribuições 401 (k) por um determinado período depois de receber um empréstimo do plano. Isso também cortaria quaisquer correspondências empregadoras de suas contribuições. Se esse for o caso do seu plano 401 (k), convém considerar as conseqüências dessa oportunidade suspensa de financiar sua conta de aposentadoria.

Regras para Empréstimos de Plano Qualificado

Os regulamentos permitem que planos qualificados ofereçam empréstimos, mas não é necessário que um plano inclua essas disposições. Para determinar se o plano qualificado no qual você participa oferece empréstimos, verifique com seu empregador ou administrador do plano. Você também deseja saber sobre quaisquer restrições de empréstimo.

Se você ainda possui um 401 (k) em um ex-empregador, não é permitido fazer um empréstimo nessa conta.

Alguns planos, por exemplo, permitem empréstimos apenas pelo que eles definem como circunstâncias difíceis, como a ameaça de serem despejados de sua casa devido à sua incapacidade de pagar seu aluguel ou hipoteca, ou a necessidade de despesas médicas ou de ensino superior para você ou um membro da família. Geralmente, esses planos exigem que você prove que esgotou outros recursos. Por outro lado, alguns planos permitem que você tome emprestado do plano por qualquer motivo e talvez não exija a divulgação do objetivo do empréstimo.

Seu empregador pode ter formulários especiais que você deve preencher para solicitar um empréstimo. Se você deseja solicitar um empréstimo com plano qualificado, verifique com seu empregador ou administrador do plano os requisitos de documentação.

Montante máximo do empréstimo

Um plano qualificado deve operar empréstimos de acordo com os regulamentos, um dos quais é a restrição dos valores do empréstimo. O valor máximo que você pode emprestar do seu plano qualificado é 50% do seu saldo investido ou US $ 50.000, o que for menor.

Uma exceção pode ser aplicada se a conta de um indivíduo tiver menos de US $ 20.000. Nesse cenário, o indivíduo pode pedir emprestado até US $ 10.000 da conta, desde que o valor da conta adquirida seja de pelo menos US $ 10.000.

Aqui estão alguns exemplos que demonstram os valores máximos do empréstimo:

Exemplo 1

Jane tem um saldo de conta de US $ 90.000 no plano 401 (k) da ABC Company. Desse montante, US $ 60.000 representam o saldo investido de Jane. Jane pode emprestar até US $ 30.000 do plano, que representa 50% de seu saldo investido e menos de US $ 50.000.

Exemplo 2

Jim tem um saldo de conta de US $ 200.000 no plano 401 (k) da ABC Company. Jim está 100% investido. Embora 50% do saldo investido de Jim seja de US $ 100.000, ele pode emprestar apenas até US $ 50.000, que é o limite de empréstimos que nenhum funcionário pode exceder.

Exemplo 3

Mary possui um saldo de conta de US $ 15.000 no plano 401 (k) da ABC Company. Maria está 100% investida. Mary pode emprestar até US $ 10.000 do plano, embora US $ 15.000 x 50% = US $ 7.500. É feita uma exceção, permitindo que Mary peça emprestado mais de 50% do saldo da conta, desde que o valor não exceda US $ 10.000. Essa exceção agora é permitida por todos os planos qualificados, portanto, verifique primeiro. No entanto, Mary pode ser obrigada a fornecer garantias de US $ 2.500, o valor superior a 50% do saldo da conta investida.

Reembolsando um Empréstimo para o Plano de Aposentadoria

Geralmente, os empréstimos de plano qualificado devem ser reembolsados ​​dentro de cinco anos. Uma exceção é feita se o empréstimo for usado para a compra de uma residência principal. É importante observar que seu empregador pode exigir o reembolso total caso seu emprego seja rescindido ou você opte por sair.

Lei sobre cortes de impostos e empregos de 2017 estendeu o prazo para pagar um empréstimo quando você deixa um emprego. Anteriormente, se o seu emprego terminasse antes do pagamento do empréstimo, geralmente havia 60 dias para pagar o saldo pendente. A partir de 2018, a revisão de impostos estendeu esse período até a data de vencimento da sua declaração de imposto de renda federal, incluindo extensões de arquivamento.

Se você não conseguir reembolsar o valor neste momento, e o empréstimo estiver em situação regular, o valor poderá ser tratado como uma distribuição tributável. O valor seria informado a você e à Receita Federal no Formulário 1099-R. Esse valor é elegível para rolagem; portanto, se você conseguir chegar ao montante dentro de 60 dias, poderá fazer uma contribuição de rolagem para um plano de aposentadoria elegível, evitando assim o imposto de renda. Observe que se você tiver menos de 59 anos e meio de idade, provavelmente também terá uma multa por retirada antecipada, a menos que atenda a certas exceções.

Cronograma de reembolso

Um cronograma de amortização é preparado para empréstimos de plano qualificado, assim como para empréstimos feitos por instituições financeiras. O cronograma de amortização fornece o cronograma de pagamento e o valor do pagamento, incluindo juros. Os regulamentos exigem que você efetue pagamentos de empréstimos com planos qualificados em valores amortizados em nível pelo menos trimestralmente; caso contrário, o empréstimo poderia ser tratado como uma transação reportável e tributável.

Seu empregador pode fazer exceções, permitindo adiar o pagamento de empréstimos em certos casos. Por exemplo, se você estiver nas forças armadas, seus pagamentos poderão ser suspensos pelo menos durante o período em que você esteve no serviço ativo. O período de reembolso do empréstimo é prorrogado pelo período em que você estava na ativa.

Além disso, se durante uma licença do seu empregador, seu salário foi reduzido ao ponto em que seu salário é insuficiente para pagar o empréstimo, ele poderá suspender o pagamento por até um ano. Ao contrário da exceção para membros ativos das forças armadas, o período de reembolso do empréstimo não é estendido para você por causa de sua licença. Em vez disso, pode ser necessário aumentar os valores dos pagamentos agendados para pagar o empréstimo no prazo originalmente programado.

Empréstimos que não atendem aos requisitos regulatórios podem ser considerados como "distribuições consideradas". Por exemplo, se os pagamentos do empréstimo não forem feitos pelo menos trimestralmente, o saldo remanescente será tratado como uma distribuição que não é elegível para rolagem, o que significa que o valor estará sujeito ao imposto de renda. Se você continuar participando do plano após a distribuição considerada, ainda será necessário efetuar os pagamentos do empréstimo. Esses valores são tratados como base (ou seja, contribuições após impostos) e não serão tributáveis ​​quando distribuídos.

IRAs

De um modo geral, você não pode tomar um empréstimo do seu IRA, pois isso resultaria em uma transação proibida, que viola certas áreas do Código da Receita Federal. Uma transação proibida pode resultar em conseqüências fiscais e penais para o titular da conta de aposentadoria.

Por exemplo, se você pedir emprestado ao IRA a qualquer momento durante o ano, o IRA será tratado como tendo feito uma distribuição a partir de 1º de janeiro (o primeiro dia do ano em que a transação proibida ocorre) e você deverá pagar imposto sobre ele . Além disso, se você tiver menos de 59 anos e meio, serão aplicadas multas à distribuição antecipada.

Alguns argumentam que um empréstimo de curto prazo é permitido se o valor for transferido para o IRA dentro de 60 dias. Tecnicamente, no entanto, este não é um empréstimo, mas uma contribuição de distribuição e rolagem.

A linha inferior

Antes de emprestar suas economias de aposentadoria, você deve determinar que é a melhor decisão financeira considerando a finalidade, o custo e o efeito futuro do empréstimo. Não deixe de entrar em contato com seu planejador financeiro para obter ajuda com esta importante decisão.