Contribuição Voluntária Adicional (AVC)
Uma contribuição voluntária adicional é o pagamento de um funcionário a uma conta de poupança de aposentadoria que excede o valor correspondente ao empregador.
O funcionário pode fazer uma contribuição voluntária adicional, até certos níveis anuais aprovados pelo IRS. Ou seja, há limites anuais para o valor que o IRS permitirá que os funcionários paguem como contribuições diferidas de impostos.
Principais Takeaways
- Se seu empregador corresponde à sua contribuição para o IRA ou não, você pode contribuir até os limites anuais estabelecidos pelo IRS.
- Se você exceder o valor máximo definido pelo IRS, poderá ter um imposto de contribuição em excesso de 6%.
- O limite de 2019 para a maioria dos planos é de US $ 6.000. Os funcionários com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 1.000 a mais.
Há também um imposto sobre o que o IRS chama de "contribuições em excesso" se você ultrapassar o limite.
O limite para contribuições para a maioria dos planos Roth e tradicionais do IRA é de US $ 6.000 para o ano fiscal de 2019. Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com US $ 1.000 a mais sob uma provisão de "recuperação" em 2019. Exceção: o SIMPLE IRA tem um limite de contribuição de US $ 13.000 em 2019.
Esses números não incluem nenhuma correspondência do empregador. Se você tiver mais de uma conta, o limite anual permanecerá o mesmo.
Compreendendo o AVC
Lembre-se de que é uma conta "qualificada", o que significa que segue as diretrizes do IRS para programas que incluem tratamento tributário especial para o empregador, o funcionário ou ambos.
Os funcionários podem fazer contribuições voluntárias adicionais para contas de poupança diferidas, incluindo 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA e tradicional ou Roth IRA.
Todos, exceto o Roth IRA, permitem que o funcionário contribua com os impostos antes dos impostos, o que significa que eles estão adiando o pagamento de impostos sobre uma parte de seus salários até que retirem o dinheiro após a aposentadoria. No caso do Roth IRA, os impostos de renda são pagos no momento da contribuição.
A partida do empregador
Os planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador podem trazer um benefício adicional. Ou seja, o empregador pode corresponder à porcentagem do salário que o empregado contribui, até o máximo. Esse máximo é de cerca de 3% do salário, em média, mas algumas empresas têm uma correspondência mais alta e outras não.
Os limites anuais de contribuições não incluem pagamentos correspondentes feitos pelo empregador.
Qualquer consultor financeiro pessoal lhe dirá que é aconselhável contribuir pelo menos com uma quantia igual à do seu empregador ou você está "deixando dinheiro na mesa".
No entanto, você tem a opção de aumentar ainda mais sua poupança de aposentadoria, contribuindo com uma porcentagem maior de seu salário. As contribuições voluntárias adicionais podem variar no tratamento tributário, dependendo do tipo de plano, mas se forem feitas em uma conta diferida, quaisquer retornos acumulam-se isentos de impostos até a aposentadoria.
Contribuições em excesso
Se você contribuir mais do que os limites do ano fiscal, o IRS considera que o dinheiro extra é uma contribuição excedente. Um imposto de 6% será cobrado sobre o valor extra, mais os retornos de investimento auferidos todos os anos até que seja retirado da conta.
Para evitar o imposto sobre contribuições em excesso, o IRS sugere que você retire o dinheiro e qualquer retorno de investimento obtido antes do prazo do imposto. Você deve o imposto de renda, mas evita esse imposto especial.
A opção mais fácil, é claro, é parar de contribuir quando você exceder o limite do IRS para o ano. Você esgotou as opções diferidas de impostos disponíveis para o ano, mas ainda pode investir regularmente fora das opções de investimento do seu empregador.
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