Contribuições da IRA: deduções e créditos fiscais
Os principais benefícios de contribuir para um IRA são as deduções fiscais, o crescimento diferido ou isento de impostos sobre os ganhos e, se você for elegível, os créditos tributários não reembolsáveis. Para aproveitar ao máximo a contribuição para o seu IRA, é importante entender o que esses benefícios significam e as limitações impostas a eles.
Recebendo uma dedução fiscal
Se você não participar de um plano patrocinado pelo empregador, como um SEP IRA, SIMPLE IRA ou plano qualificado, as contribuições para o IRA tradicional podem ser deduzidas de impostos. No entanto, se você participar de algum desses planos, poderá ser considerado um participante ativo, e a dedutibilidade de suas contribuições será determinada pelo seu rendimento bruto ajustado (MAGI) modificado e seu status de declaração de impostos - ou seja, se você arquivar "Declaração de casamento separada", "declaração de casamento conjunta" ou "solteiro".
Se sua contribuição tradicional para o IRA não for dedutível, você ainda poderá fazer uma indedutibilidade IRA contribuição para ele. Como alternativa, você pode contribuir para um Roth IRA, desde que seu MAGI atenda aos limites de elegibilidade do Roth IRA para 2019, que são os seguintes:
| MAGI e limites de contribuição para Roth IRAs para 2019 | ||
|---|---|---|
| Status de arquivamento | MAGI LImit | Limite de contribuição do Roth IRA |
| Apresentação conjunta | Menos de US $ 193.000 | US $ 6.000 por pessoa, mais contribuição de recuperação de US $ 1.000 por pessoa para pessoas com 50 anos ou mais |
| $ 193.000 a $ 202.999 | Contribuição parcial | |
| $ 203.000 ou mais | Nenhuma contribuição permitida | |
| Depósito Casado Separadamente | $ 0 | Contribuição de recuperação de US $ 6.000 mais US $ 1.000 para pessoas com 50 anos ou mais |
| US $ 1 a US $ 9.999 | Contribuição parcial | |
| US $ 10.000 ou mais | Nenhuma contribuição permitida | |
| solteiro | Menos de US $ 122.000 | Contribuição de recuperação de US $ 6.000 mais US $ 1.000 para pessoas com 50 anos ou mais |
| $ 122.000 a $ 136.999 | Contribuição parcial | |
| $ 137.000 ou mais | Nenhuma contribuição permitida | |
Se sua renda estiver entre os intervalos que permitem apenas uma contribuição parcial, você poderá usar uma fórmula especial para determinar essa contribuição parcial. Esta calculadora IRA ajudará você a determinar se você é elegível para um IRA.
Fato rápido
Se você é casado, mas viveu separado do seu cônjuge durante todo o ano, não é tratado como casado para fins de declaração de impostos e deve apresentar na categoria "solteiro".
Se você decidir fazer uma contribuição não dedutível ao seu IRA tradicional, lembre-se de preencher o Formulário 8606 do IRS, que ajuda você e o IRS a acompanhar o saldo não tributável dos IRAs tradicionais, garantindo que você não pague impostos sobre as distribuições que devem ser pagas. livre de impostos.
Dividindo sua contribuição
Dividir sua contribuição entre o IRA tradicional e o Roth IRA pode ser benéfico em determinadas circunstâncias:
- Você é elegível para apenas uma dedução parcial no seu IRA tradicional. Em vez de contribuir com o valor não dedutível para um IRA tradicional, onde os ganhos aumentam impostos diferidos, você pode contribuir com o valor para um Roth IRA, onde os ganhos aumentam sem impostos.
- Você é elegível para apenas uma contribuição parcial do Roth IRA. Para maximizar sua contribuição para o ano, você pode contribuir com a diferença para o seu IRA tradicional.
Observe que suas contribuições combinadas ao seu Roth e IRAs tradicionais não devem exceder o limite de contribuição do IRA, que em 2019 é de US $ 6.000 para pessoas com menos de 50 anos; para aqueles com 50 anos ou mais, é permitida uma contribuição de atualização de US $ 1.000.
Certifique-se de descobrir se você é elegível para o Saver's Credit do IRS, que pode chegar a 50% da sua contribuição para o IRA, mas o valor é de US $ 1.000.
Crédito do poupador
Você pode ser elegível para um crédito tributário não reembolsável de até 50% da sua contribuição à IRA, que não exceda US $ 1.000, dependendo da sua renda bruta ajustada e do status de declaração de impostos. Aqui estão os créditos tributários permitidos para combinações de faixas de renda específicas e status de declaração fiscal:
2019
| Taxa de crédito | Casado e arquiva um retorno conjunto | Arquivos como chefe de família | Outra categoria de arquivadores |
| 50% | Até US $ 38.500 | Até $ 28.875 | Até US $ 19.250 |
| 20% | US $ 38.501 - US $ 41.500 | US $ 28.876 - US $ 31.125 | US $ 19.251 - US $ 20.750 |
| 10% | US $ 41.501 - US $ 64.000 | US $ 31.126 - US $ 48.000 | US $ 20.751 - US $ 32.000 |
| 0% | Mais de US $ 64.000 | Mais de US $ 48.000 | Mais de US $ 32.000 |
Esse crédito fiscal não reembolsável é permitido além de qualquer dedução que você possa receber por sua contribuição ao IRA.
Para reivindicar o crédito tributário não reembolsável, você deve preencher o Formulário 8880 do IRS, cuja versão mais recente está disponível em www.irs.gov.
A linha inferior
À medida que os ganhos em seu IRA tradicional crescem com base no imposto diferido - e com isenção de impostos no seu Roth IRA - você tem muitas razões para contribuir para um IRA, juntamente com os benefícios discutidos acima. No entanto, convém consultar seu consultor financeiro para determinar se suas economias devem ser direcionadas para outros veículos.
Por exemplo, se você receber uma contribuição correspondente em um plano 401 (k), geralmente faz mais sentido financeiro contribuir com o valor necessário para receber a correspondência máxima - e, em seguida, só contribua para um IRA se você ainda puder fazer isso. Além disso, consulte seu profissional tributário para obter assistência na determinação de sua elegibilidade e dedutibilidade.
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