Educação IRA
Uma educação O IRA é uma conta de investimento com vantagem fiscal para o ensino superior, agora mais formalmente conhecida como Conta de Poupança em Educação de Coverdell (ESA). Sob esse veículo de poupança educacional, os pais e responsáveis podem fazer contribuições não dedutíveis para uma conta de aposentadoria individual (IRA) para uma criança com menos de 18 anos.
Principais Takeaways
- Uma educação IRA é uma conta poupança com vantagem fiscal usada para pagar as despesas educacionais das crianças.
- Eles são formalmente conhecidos como Contas de Poupança para Educação em Coverdell.
- As IRAs educacionais são semelhantes aos planos de economia 529, mas com algumas diferenças importantes.
Entendendo a Educação IRA
Os fundos economizados sob um IRA educacional devem ser usados para cobrir futuras despesas educacionais, como mensalidades, livros e uniformes nos níveis de ensino fundamental, médio e superior. Os fundos em um IRA educacional podem ser retirados isentos de impostos quando necessários para fins educacionais.
Os IRAs de educação também são chamados de "contas Coverdell" ou simplesmente uma "ESA" e, apesar do apelido "IRA", destinam-se a despesas educacionais, não a economias de aposentadoria, embora funcionem de maneira semelhante. Eles são semelhantes aos planos de poupança 529, mas têm algumas diferenças importantes.
Os IRAs de educação existiam antes de serem renomeados para ESAs de Coverdell em 2002 e se tornaram ainda mais atraentes como um veículo de economia educacional quando a lista de despesas qualificadas foi estendida a certas despesas do ensino fundamental e médio. Eles funcionam de maneira semelhante aos IRAs de Roth, pois ambos permitem contribuições anuais e não dedutíveis a uma conta de investimento especialmente designada. Esse investimento crescerá livre de impostos federais e as retiradas também serão isentas de impostos, desde que sejam cumpridos certos requisitos relacionados às contribuições do ano e às retiradas do ano.
O tratamento tributário das IRAs da educação é semelhante ao dos 529 planos de poupança, embora com algumas diferenças notáveis. Eles são semelhantes, pois ambos permitem o crescimento diferido de impostos e a retirada desses recursos isenta de impostos para despesas educacionais qualificadas em uma instituição educacional qualificada. Os IRAs de educação são cobertos pelo Título 26, Subtítulo A, Capítulo 1, Subcapítulo F, Parte VIII, Subseção 530 do Código dos EUA.
Considerações sobre educação IRA
Os IRAs de educação têm muitas condições e estipulações, como:
- A lei tributária proíbe o financiamento de uma ESA quando o beneficiário atingir 18 anos de idade.
- As ESAs de Coverdell têm um limite de US $ 2.000 (acima de US $ 500 antes de 2002), mas uma penalidade pode ser aplicada se essa soma for excedida.
- Baixos limites de contribuição podem significar que mesmo uma pequena taxa de manutenção de qualquer instituição detentora de um ESA pode limitar os retornos.
- Ao contrário de um plano 529, a soma em um IRA educacional deve ser distribuída a uma criança se não for usada na faculdade.
- O tratamento da ESA no auxílio financeiro federal é semelhante ao dos 529 planos - como um ativo da controladora (custodiante). Uma retirada não é relatada como receita desde que seja isenta de impostos no nível de impostos federais.
- Essa conta deve ser totalmente liquidada quando o beneficiário atingir os 30 anos; caso contrário, estará sujeita a impostos e multas.