457 Plano vs. 403 (b) Plano: qual é a diferença?

Para os trabalhadores do setor público, as aposentadorias geralmente são o foco quando se trata de aposentadoria. Os planos de benefícios definidos podem ser uma ótima maneira de economizar para a aposentadoria. Mas muitas pessoas também têm a opção de contribuir para um tipo diferente de plano. Esses trabalhadores podem não conseguir contribuir com um plano de 401k por meio de seu empregador, mas ainda devem examinar suas opções de economia de aposentadoria. Uma pensão não garante uma aposentadoria confortável.

O setor público é provavelmente o último bastião do plano de benefícios definidos - a aposentadoria à moda antiga, calculada pelo empregador que procurava os funcionários automaticamente após a aposentadoria. Hoje em dia, porém, nenhuma fonte única de renda pode ser suficiente para garantir uma aposentadoria confortável; as pessoas também precisam economizar por conta própria. As organizações do setor público e sem fins lucrativos não oferecem planos 401 (k) com os quais os funcionários possam contribuir. Mas eles podem oferecer outros planos patrocinados pelo empregador: o 403 (b) e o 457.

Principais Takeaways

• Um plano 457 tem dois tipos. Um 457 (b) é oferecido a funcionários do governo estadual e local, enquanto um 457 (f) é para funcionários sem fins lucrativos e altamente remunerados.
• Um plano 403 (b) é normalmente oferecido a funcionários públicos sem fins lucrativos e funcionários do governo, incluindo funcionários de escolas públicas.
• Também existe uma terceira opção em potencial: se você é elegível para os dois planos, pode contribuir com ambos.

O plano 457

Um plano 457 tem dois tipos. Um 457 (b) é oferecido a funcionários do governo estadual e local, enquanto um 457 (f) é para funcionários sem fins lucrativos altamente remunerados. Para um plano 457 (b), você pode contribuir com até US $ 19.000 em 2019 (US $ 18.500 em 2018) e US $ 6.000 adicionais se tiver mais de 50 anos. Se você tiver menos de três anos da idade normal de aposentadoria (de acordo com seu plano) você poderá contribuir com o valor mínimo de US $ 38.000 em 2019 ou, de acordo com o IRS, "O limite anual básico mais o valor do limite básico não usado em anos anteriores (permitido apenas se não estiver usando 50 anos ou mais de contribuições de recuperação) . ”

O plano 457 (f) exige que o funcionário trabalhe até um horário combinado. Se o funcionário sair antes dessa data, perderá o direito ao plano 457 (f). Esse plano geralmente é oferecido apenas para selecionar membros de uma organização. Como o funcionário precisa cumprir certos requisitos para receber o 457 (f) na aposentadoria, o plano permanece nas mãos da empresa. Se você possui um plano 457 (f), é elegível para contribuir com até 100% de sua renda. Isso é usado principalmente como uma poderosa ferramenta de benefícios e recrutamento para encontrar executivos talentosos. A menos que você possa imaginar realisticamente ser o líder de uma organização sem fins lucrativos, é improvável que se depare com esse plano em sua carreira.

Prós

Um dos melhores benefícios do 457 (b) é que ele permite que você coloque o dobro do valor em seu plano de aposentadoria. Se você tiver menos de três anos da idade normal de aposentadoria (de acordo com seu plano), poderá contribuir com até US $ 38.000 em 2019. Essa é uma provisão de recuperação maior do que a oferecida pela 403 (b) s. Você também pode colocar US $ 6.000 extras se tiver pelo menos 50 anos de idade.

Se você ainda estiver trabalhando em um emprego com 457 (b), não poderá fazer deduções até ter pelo menos 70, 5 anos. No entanto, se você não estiver mais trabalhando lá, poderá fazer as distribuições a qualquer momento, independentemente da sua idade. "Você pode levar seu dinheiro antes dos 59, 5 anos com um 457 sem penalidades, diferente de qualquer outro plano de aposentadoria", disse Professor Assistente de Finanças e Planejamento Financeiro Inga Chira, da California State University, Northridge. "Isso é grande coisa."

Se você deixar seu emprego, também poderá passar a conta em um IRA ou 401 (k), embora essa seja apenas uma opção para o plano 457 (b), não para o plano 457 (f). Ao contrário do 401 (k), que oferece apenas o 457 (b).

Contras

Ao contrário do 401 (k), qualquer que seja a correspondência que o seu empregador contribua contará como parte da sua contribuição. Isso significa que, se o seu empregador contribuir com US $ 9.000, você só poderá contribuir com US $ 10.000 (a menos que esteja participando de uma estratégia de recuperação). Se você está acostumado a um 401 (k), já deve estar ciente de que o limite de US $ 19.000 se aplica apenas às contribuições dos funcionários. O ponto principal é que os governos raramente fornecem programas correspondentes dentro do plano 457 (b). Depende principalmente dos funcionários garantir que eles estejam economizando uma quantidade adequada.

O plano 457 (f) exige que o funcionário trabalhe até um horário combinado. Se o funcionário sair antes dessa data, perderá o direito ao plano 457 (f).

O Plano 403 (b)

Um plano 403 (b) é normalmente oferecido a funcionários públicos sem fins lucrativos e funcionários do governo, incluindo funcionários de escolas públicas. Assim como os planos 401 (k), 403 (b) são um tipo de plano de contribuição definida que permite aos participantes abrigar dinheiro em uma base de impostos diferidos para a aposentadoria. Esses planos foram criados em 1958 e eram originalmente conhecidos como anuidades protegidas por impostos (TSA), ou planos de anuidades diferidas (TDA) porque só podiam ser investidos em contratos de anuidades naquele momento. Esses planos são mais comumente usados ​​por instituições de ensino, embora qualquer entidade qualificada nos termos da Seção 501 (c) (3) do IRS possa usar esse tipo de plano.

Contribuição e limites de diferimento
Os limites de contribuição para os planos 403 (b) agora são idênticos aos dos planos 401 (k). Todos os diferimentos de funcionários são feitos antes dos impostos e reduzem a receita bruta ajustada do participante de acordo. Para 2019, o limite de contribuição anual (chamado de diferimento eletivo) é de US $ 19.000 (US $ 18.500 em 2018). Uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000 é permitida para trabalhadores com 50 anos ou mais.

Notavelmente, os planos 403 (b) oferecem uma provisão adicional especial de contribuição de recuperação conhecida como provisão de recuperação vitalícia ou regra de 15 anos. Os funcionários com pelo menos 15 anos de mandato são elegíveis para esta provisão, que permite um pagamento extra de US $ 3.000 por ano (até um limite vitalício de empregador por empregador de US $ 15.000). Para mais informações sobre a regra dos 15 anos, consulte a Publicação 571 do IRS.

É permitido aos empregadores fazer contribuições correspondentes, mas o total de contribuições de empregador e empregado não pode exceder US $ 56.000 em 2019 (US $ 55.000 em 2018). As contribuições após impostos são permitidas em alguns casos, e as contribuições Roth também estão disponíveis para os empregadores que optarem por esse recurso. A legislação recente também permitiu que os empregadores instituíssem contribuições automáticas do plano 403 (b) para todos os funcionários, embora possam optar por não fazê-lo a seu critério. Os participantes elegíveis também podem se qualificar para o crédito do poupador de aposentadoria.

Ao calcular os limites de contribuição 403 (b) para um indivíduo, o IRS aplica os limites na seguinte ordem: primeiro, o diferimento eletivo; segundo, a prestação de serviços de 15 anos; e terceiro, a contribuição de recuperação de 50 anos. É responsabilidade do empregador limitar as contribuições aos valores corretos.

Rolagens
As regras para a rolagem dos saldos do plano 403 (b) foram consideravelmente reduzidas nos últimos anos, e os funcionários que deixam seus empregadores agora podem levar seus planos com eles para outro empregador, se eles não rolarem seus planos em um auto- IRA dirigido. Eles podem transferi-los para outro plano 403 (b), 401 (k) ou outro plano qualificado. Isso permite que os funcionários mantenham um plano de aposentadoria ao longo da vida útil, em vez de abrir uma conta IRA separada ou deixar o plano com o antigo empregador.

Distribuições
Notavelmente, as distribuições de planos 403 (b) se assemelham às dos planos 401 (k) na maioria dos aspectos. Você pode começar a receber distribuições aos 59, 5 anos, independentemente de continuar trabalhando nessa organização ou não. As distribuições realizadas antes dos 59, 5 anos estão sujeitas a uma penalidade de retirada antecipada de 10%, a menos que uma exceção especial se aplique. Todas as distribuições normais são tributadas como renda ordinária à taxa de imposto marginal mais alta do contribuinte. As distribuições da Roth são isentas de impostos, embora os funcionários precisem contribuir com o plano ou ter um Roth IRA aberto por pelo menos cinco anos antes de poder fazer distribuições isentas de impostos.

As distribuições mínimas obrigatórias, calculadas de acordo com a expectativa de vida do destinatário, devem começar aos 70, 5 anos, a menos que o plano seja transferido para um Roth IRA ou outro plano de aposentadoria de Roth antes disso. O não cumprimento de uma distribuição mínima obrigatória resultará em um imposto especial de 50% sobre o valor que deveria ter sido retirado. As provisões para empréstimos também podem estar disponíveis a critério do empregador. As regras para empréstimos também são basicamente as mesmas dos planos 401 (k); os participantes não podem acessar mais do que o valor mínimo de US $ 50.000 ou metade do saldo do plano, e qualquer saldo pendente de empréstimo que não seja reembolsado dentro de cinco anos é tratado como uma distribuição tributável ou prematura. Todas as distribuições são relatadas todos os anos no Formulário 1099-R, enviado por correio para planejar os participantes.

Opções de investimento
Muitos planos 403 (b) ainda são financiados com contratos de anuidade, apesar do fato de a ERISA permitir que esses planos invistam diretamente em fundos de investimento. Isso é, de fato, uma fonte de debate em andamento na comunidade de planejamento financeiro e de aposentadoria, uma vez que as anuidades são veículos com diferimento de impostos por si só, e não existe algo como "duplo" diferimento de impostos. A maioria dos planos agora também oferece opções de fundos mútuos, embora na maioria dos casos, dentro de um contrato de renda variável. Mas contratos fixos e variáveis ​​e fundos mútuos são os únicos tipos de investimentos permitidos dentro desses planos; outros títulos como ações, REITs e UITs são proibidos.

Questões diversas
É importante ressaltar que os planos 403 (b) diferem de suas contrapartes 401 (k) na medida em que não possuem provisões para aquisição de direitos. No entanto, agora eles fornecem o mesmo nível de proteção dos credores que os planos qualificados. Os participantes do plano também devem estar cientes de todos os custos e taxas cobrados por seus provedores de plano e investimento; o administrador do plano deve fornecer uma discriminação completa dessas taxas a todos os participantes do plano.

Como escolher

Se você precisar de mais tempo para reservar dinheiro para a aposentadoria, um plano 457 é melhor para você. Ele tem a melhor política de recuperação dos dois e permitirá que você esconda mais dinheiro para a aposentadoria. No entanto, se você quiser escolher uma quantidade maior de opções de investimento, é provável que 403 (b) seja sua melhor aposta. “Embora um 457 também possa ter vários provedores, geralmente, a escolha de provedores não é tão ampla quanto uma 403 (b)”, diz Chira.

Também existe uma terceira opção em potencial: se você é elegível para os dois planos, pode contribuir com ambos. Isso significa que você pode arrecadar US $ 38.000 em 2019, sem incluir contribuições de recuperação, se for elegível. “Isso é especialmente atraente para funcionários que têm uma ótima renda e estão tentando minimizar seus impostos”, observa Chira.

A linha inferior

Não confie completamente nessa pensão para garantir sua aposentadoria. Leve seu futuro financeiro para suas próprias mãos com um 457 ou 403 (b). Se você tiver mais perguntas sobre os planos disponíveis, entre em contato com o departamento de recursos humanos da sua agência ou com o provedor do seu plano. Eles serão capazes de lançar mais luz sobre sua situação específica.