Os empréstimos 401 (k) são tributados?

Para necessidades críticas de curto prazo, o empréstimo de uma conta 401 (k) pode ser uma alternativa melhor para retiradas de dificuldades ou formas de crédito com juros altos. O motivo é que qualquer dinheiro emprestado de uma conta 401 (k) é isento de impostos.

O que é um empréstimo 401 (k)?

Alguns empregadores permitem que os participantes tomem empréstimos contra seus planos de poupança de aposentadoria 401 (k). Emprestar com seu próprio 401 (k) não afetará seu crédito e não exige uma verificação de crédito. Para planos que permitem empréstimos, os empréstimos devem ser reembolsados ​​com juros dentro de um prazo prescrito.

Se o tomador do empréstimo inadimplir um empréstimo 401 (k), normalmente estará sujeito a uma penalidade de retirada antecipada de 10% no saldo pendente.

Consequências fiscais dos empréstimos 401 (k)

Desde que o empréstimo seja reembolsado em tempo hábil, os juros associados a determinados planos são a única conseqüência tributária (o termo "juros" é um pouco enganador porque os fundos retornam à própria conta do participante).

O mutuário deve usar dólares após impostos para pagar os juros. Portanto, o governo toma parte dele duas vezes - o imposto de renda é pago sobre o valor novamente quando o tomador do empréstimo retira a conta da aposentadoria. No entanto, as taxas de juros 401 (k) são geralmente modestas - geralmente em torno de 5% -, de modo que a dupla tributação tem um impacto relativamente pequeno. É significativo apenas quando o montante emprestado é grande e reembolsado por vários anos.

Principais Takeaways

• Alguns empregadores permitem que os participantes tomem empréstimos contra seu plano de poupança de aposentadoria 401 (k); isso é chamado de empréstimo 401 (k).
• Um empréstimo 401 (k) não afetará o crédito do mutuário e não exige uma verificação de crédito.
• Um empréstimo 401 (k) pode ser melhor do que outros financiamentos com juros altos, porque o dinheiro emprestado é isento de impostos.
• Dependendo do plano, um mutuário pode não ser capaz de fazer contribuições se tiver um empréstimo pendente.

A quantia que pode ser emprestada

Cada plano tem seus próprios limites para empréstimos. No entanto, o IRS permite emprestar US $ 10.000 ou 50% do valor total economizado, o que for maior. No entanto, você não pode emprestar mais de US $ 50.000. Por exemplo, se seu saldo for de US $ 15.000, você poderá emprestar US $ 10.000, pois 50% é de apenas US $ 7.500. No entanto, se seu saldo for de US $ 120.000, o máximo que você pode emprestar é de US $ 50.000.

Inadimplência no empréstimo 401 (k)

Se o mutuário deixar de pagar um empréstimo 401 (k), as consequências fiscais serão significativas. Para os tomadores de empréstimos com menos de 59, 5 anos, o saldo do empréstimo pendente é tratado como uma retirada difícil - está sujeito a uma multa de 10% pela retirada antecipada e tratado como renda regular para fins fiscais.

Digamos que você adote um empréstimo com um saldo pendente de US $ 10.000 e tenha uma taxa efetiva de imposto de 15%. Quando você registrar sua declaração anual de imposto, você deve ao governo US $ 1.000 pela multa por retirada antecipada e outros US $ 1.500 em imposto de renda (que, de outra forma, seria adiado até a aposentadoria). Dentro de um ano, esses US $ 10.000 caíram para US $ 7.500.

Os riscos envolvidos com um empréstimo 401 (k)

Alguns planos não permitem que os participantes façam contribuições se tiverem um empréstimo pendente. Se você levar cinco anos para pagar o empréstimo, não economizará nada para o seu 401 (k). Isso também significa que não se beneficiarão das vantagens fiscais de efetuar pagamentos em sua conta de aposentadoria.

Você também perderá todas as contribuições correspondentes que seu empregador possa fornecer enquanto estiver pagando o empréstimo.

Quando optar por um empréstimo 401 (k)

É importante determinar sua capacidade de reembolsar um empréstimo 401 (k) antes de prosseguir. A maioria dos planejadores aconselha manter intacto o seu ninho, a menos que, por exemplo, você não possa mais pagar contas de serviços públicos ou mantimentos.

Em resumo, se você precisa de fundos e está confiante de que pode pagar o empréstimo, as consequências fiscais mínimas e a capacidade de cobrir sua conta com juros podem tornar esses empréstimos uma opção viável.

Advisor Insight

Michael Mezheritskiy
Milestone Asset Management Group LLC, Avon, CT

Quando você empresta dinheiro do seu plano 401 (k), não há impostos imediatos envolvidos. No entanto, quando você paga seu empréstimo, diferentemente das contribuições 401 (k) feitas antes dos impostos, os pagamentos dos empréstimos são depois dos impostos. Assim que seus pagamentos de empréstimos atingem seu plano 401 (k), eles se tornam dinheiro antes dos impostos e, portanto, quando você o retira mais tarde na vida (aposentadoria), você será tributado novamente sobre esse valor.

Por exemplo, você contrai US $ 10.000 como empréstimo e começa a devolvê-lo ao plano com dinheiro após impostos. Quando você se aposenta e retira esses US $ 10.000, eles serão tributados novamente, de modo que o mesmo conjunto de dinheiro seja na verdade tributado em dobro.