408 (k) Plano
Uma conta 408 (k), comumente referida como plano de Pensão Simplificada para Empregados (SEP), é um plano de poupança de aposentadoria patrocinado pelo empregador. O plano 408 (k) é uma versão simplificada do popular plano 401 (k); no entanto, destina-se a empresas menores, como aquelas com menos de 25 funcionários. Também está disponível para indivíduos que trabalham por conta própria. O plano permite que os funcionários contribuam com dólares antes dos impostos para a conta, reduzindo assim sua renda líquida no ano. Isso resulta em economia de impostos para o colaborador.
Principais Takeaways
- Um 408 (k), também conhecido como Pensão Simplificada para Empregados (SEP), é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, semelhante ao 401 (k).
- O plano 408 (k) está disponível para empresas com 25 ou menos funcionários.
- Somente contribuições do empregador são permitidas no plano 408 (k).
- Os planos 408 (k) estão disponíveis para trabalhadores por conta própria, sujeitos aos mesmos limites de contribuição que os empregadores.
Compreendendo um plano 408 (k)
Embora o termo 408 (k) seja freqüentemente usado para descrever uma conta, ele se refere ao Internal Revenue Code, que detalha as contas de aposentadoria simplificada (SEP) e contas simplificadas de redução de salário (SARSEP) (definidas no IRC 408 (k) ( 6)). É proibido aos funcionários contribuir com o plano estabelecido por seu empregador. Durante a vida útil da conta, os depósitos não são tratados como receita até que os fundos sejam retirados.
Os participantes que têm renda por conta própria e trabalham para um empregador podem contribuir para um 408 (k) e participar do plano de aposentadoria de seu empregador. As contribuições anuais do empregador não podem exceder menos de 25% do salário do funcionário ou US $ 56.000 em 2019. O limite de remuneração anual não pode ser calculado com rendas superiores a US $ 280.000 em 2019. A dedução máxima reivindicada em uma declaração de imposto de negócios para contribuições é a menor do total contribuições para as contas dos empregados ou 25% da remuneração.
Plano 408 (k) vs. Plano 401 (k)
A participação nos planos tradicionais 401 (k) continua a crescer. Em dezembro de 2017, havia 55 milhões de participantes ativos nos planos 401 (k), com US $ 5, 3 trilhões em ativos. Uma vez criticada por suas altas taxas e opções limitadas, a reforma do plano 401 (k) fez várias alterações para beneficiar os funcionários. O plano 401 (k) médio oferece quase duas dúzias de opções de investimento - equilibrando risco e recompensa - de acordo com as preferências dos funcionários. Ao contrário de um SEP, os funcionários podem contribuir para um plano 401 (k) e continuam sendo uma opção popular de economia de aposentadoria para empresas com mais de 25 funcionários.
Ao mesmo tempo, as despesas do fundo e as taxas de administração permaneceram niveladas ou diminuíram, tornando essa opção viável para mais americanos. Recursos adicionais, como inscrição automática, maior transparência de taxas, opções adicionais de fundos de baixo custo e contribuições de recuperação para quase aposentados foram adicionados a muitos planos. Os limites de contribuição são indexados à inflação, permitindo que os participantes façam contribuições maiores aos planos ao longo do tempo. Ainda assim, um entendimento melhor e mais amplo dos 401 (k) s por meio de iniciativas de educação e divulgação continuará a aumentar a participação nos planos 401 (k) e 408 (k).
Enquanto o plano 401 (k) é financiado com dólares antes dos impostos (resultando em uma cobrança de impostos sobre saques abaixo da linha), um Roth 401 (k) é outro tipo de conta de poupança de investimento patrocinada pelo empregador e financiada com impostos após impostos dinheiro. Isso significa que, quando um funcionário retira fundos no momento apropriado, ele ou ela não paga impostos. No entanto, se um funcionário fizer retiradas de contribuições antes dos 59 anos e meio, ele poderá ser responsabilizado por impostos, além de uma multa de 10% por retirada prematura. Essa penalidade de retirada prematura se aplica aos planos tradicional e Roth 401 (k) e 408 (k). No entanto, o Roth 401 (k) é adequado para pessoas que pensam que estarão em uma faixa de imposto mais alta após a aposentadoria.
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