15 Deduções e benefícios fiscais para trabalhadores por conta própria

Ao longo dos anos, os legisladores escreveram inúmeras linhas no código tributário para amenizar o impacto dos custos extras que os trabalhadores independentes devem arcar com os negócios. No entanto, a Lei de Cortes e Empregos Tributários de 2017 (JCJA) eliminou várias deduções por conta própria. Muitas dessas mudanças são temporárias e devem expirar em 2025, mas outras são permanentes.

A lei afeta as pequenas empresas de várias maneiras, principalmente por meio de uma dedução complexa de 20% da renda das empresas de repasse - aquelas que pagam impostos pelos indivíduos e não pela corporação.

Algumas deduções que foram eliminadas incluem:

• Dedução de entretenimento
• Dedução de atividades de produção doméstica
• Dedução de despesas com lobby local
• Dedução de despesas de estacionamento, transporte público ou transporte pendular

É necessária uma revisão dos impostos e deduções por conta própria mais comuns para ajudar a informá-lo sobre as alterações necessárias nas retenções de sua empresa e alterações de renda

RELÓGIO: 8 benefícios fiscais para os trabalhadores independentes

1. Imposto por conta própria

O imposto por conta própria refere-se à parte do empregador dos impostos do Medicare e do Seguro Social que os trabalhadores independentes devem pagar. Todo mundo que trabalha deve pagar esses impostos, que em 2018 são de 7, 65% para empregados e de 15, 30% para trabalhadores por conta própria. Veja como as taxas se decompõem:

• 6, 2% de imposto de Seguridade Social para cada empregado e empregador nos primeiros US $ 128.700 em salários
• 1, 45% de imposto do Medicare para funcionários e empregadores, sem limite de salário

Você deve um imposto adicional do Medicare de 0, 9% nas seguintes situações:

Os limites de renda para o imposto adicional do Medicare aplicam-se não apenas à renda por conta própria, mas também aos salários combinados, remuneração e renda por conta própria. Portanto, se você tiver US $ 100.000 em renda por conta própria e seu cônjuge tiver US $ 160.000 em renda salarial, terá que pagar o imposto adicional do Medicare de 0, 9% sobre os US $ 10.000 pelos quais sua renda conjunta excede o limite de US $ 250.000.

Pagar impostos extras para ser seu próprio chefe não é divertido. A boa notícia é que o imposto por conta própria custará menos do que você imagina, porque você deduz metade de seu imposto por conta própria do seu lucro líquido. O IRS trata a parte do "empregador" do imposto por conta própria como uma despesa comercial e permite deduzi-lo de acordo. Além disso, você paga apenas imposto por conta própria em 92, 35% da sua receita líquida e não bruta.

Lembre-se de que você está pagando os primeiros 7, 65%, independentemente de quem trabalha. E quando você trabalha para outra pessoa, está indiretamente pagando a parte do empregador, porque esse é o dinheiro que seu empregador não pode dar ao luxo de adicionar ao seu salário.

2. Escritório em casa

A dedução do escritório em casa é uma das deduções mais complexas. Em resumo, o custo de qualquer espaço de trabalho usado regularmente e exclusivamente para os seus negócios, independentemente de você o alugar ou possuir, pode ser deduzido como uma despesa de escritório doméstico. Você está basicamente no sistema de honra, mas deve estar preparado para defender sua dedução no caso de uma auditoria do IRS. Uma maneira de fazer isso é preparar um diagrama da sua área de trabalho, com medidas precisas, caso seja necessário enviar essas informações para substanciar sua dedução, que usa os pés quadrados da sua área de trabalho em seu cálculo.

Além do espaço do escritório, as despesas que você pode deduzir para o seu escritório em casa incluem a porcentagem comercial de juros hipotecários dedutíveis, depreciação da casa, impostos sobre a propriedade, serviços públicos, seguro de proprietário e manutenção da casa que você paga durante o ano. Se o seu escritório em casa ocupa 15% da sua casa, por exemplo, então 15% da sua conta anual de eletricidade se torna dedutível nos impostos. Algumas dessas deduções, como juros de hipotecas e depreciação residencial, aplicam-se apenas àqueles que possuem e não alugam seu espaço de escritório em casa.

Você tem duas opções para calcular a dedução de seu escritório em casa: o método padrão e a opção simplificada e não precisa usar o mesmo método todos os anos. O método padrão exige que você calcule as despesas reais do escritório em casa. A opção simplificada permite multiplicar uma taxa determinada pelo IRS pela metragem quadrada do seu escritório em casa. Para usar a opção simplificada, seu escritório em casa não deve ter mais que 300 pés quadrados e você não pode deduzir depreciação ou deduções detalhadas relacionadas à casa.

A opção simplificada pode ser uma opção clara se você estiver com pressa ou não consegue reunir bons registros de suas despesas dedutíveis no escritório em casa. No entanto, como a opção simplificada é calculada em US $ 5 por pé quadrado, com um máximo de 300 pés quadrados, o máximo que você poderá deduzir é de US $ 1.500. Se você deseja ter certeza de que está reivindicando a maior dedução de home office a que tem direito, calcule a dedução usando os métodos regular e simplificado. Se você escolher o método padrão, calcule a dedução usando o formulário 8829 do IRS, Despesas para uso comercial da sua casa.

3. Contas pela Internet e telefone

Independentemente de você reivindicar a dedução do escritório em casa, pode deduzir as despesas de telefone comercial, fax e internet. A chave é deduzir apenas as despesas diretamente relacionadas ao seu negócio. Se você tiver apenas um telefone, não deverá deduzir toda a sua fatura mensal, que inclui uso pessoal e comercial. Você só deve deduzir custos especificamente relacionados ao seu negócio. No entanto, se você tiver uma segunda linha telefônica usada exclusivamente para negócios, poderá deduzir 100% desse custo. Da mesma forma, você deduziria apenas suas despesas mensais com a Internet na proporção de quanto do seu tempo online estiver relacionado aos negócios - talvez 25% a 50%.

4. Prêmios de seguro de saúde

Se você trabalha por conta própria, paga pelos seus próprios prêmios de seguro de saúde e não era elegível para participar de um plano através do empregador do seu cônjuge, pode deduzir todos os seus prêmios de seguro de saúde, odontológico e de longo prazo qualificado. Você também pode deduzir os prêmios que pagou para fornecer cobertura para seu cônjuge, seus dependentes e seus filhos com menos de 27 anos no final do ano, mesmo que não sejam dependentes. Calcule a dedução usando a planilha de dedução de seguro-saúde por conta própria na publicação 535 do IRS.

5. Refeições

Uma refeição é uma despesa comercial dedutível nos impostos quando você viaja a negócios ou diverte um cliente. A refeição não pode ser extravagante ou extravagante, dadas as circunstâncias, e você só pode deduzir 50% do custo real da refeição se guardar seus recibos ou 50% do subsídio padrão de refeição se guardar registros de hora, local e finalidade comercial de sua refeição. viajar, mas não os recibos de refeição reais. O almoço que você come sozinho em sua mesa não é dedutível.

6. Viagem

Para se qualificar como dedução de impostos, as viagens de negócios devem durar mais do que um dia de trabalho normal, exigem que você durma ou descanse e ocorra longe da área geral de sua casa tributária (geralmente fora da cidade onde sua empresa está localizada).

Além disso, para ser considerada uma viagem de negócios, você deve ter um objetivo comercial específico planejado antes de sair de casa e deve realmente participar de atividades comerciais - como encontrar novos clientes, encontrar-se com clientes ou aprender novas habilidades diretamente relacionadas ao seu negócio - enquanto você está na estrada. Distribuir cartões de visita em um bar durante a despedida de solteiro do seu amigo não fará com que sua viagem a Las Vegas seja dedutível. Mantenha registros e recibos completos e precisos para suas despesas e atividades de viagem de negócios, pois essa dedução geralmente requer escrutínio do IRS.

As despesas de viagem dedutíveis incluem o custo de transporte de e para seu destino (como tarifa de avião), o custo de transporte em seu destino (como aluguel de carro, tarifa de Uber ou passagem de metrô), hospedagem e refeições. Você não pode deduzir despesas extravagantes ou extravagantes, mas também não precisa escolher as opções mais baratas disponíveis. Você, e não seus colegas contribuintes, estará pagando a maior parte de seus custos de viagem, por isso é de seu interesse mantê-los razoáveis.

Suas despesas de viagem para negócios são dedutíveis em 100%, exceto em refeições limitadas a 50%. Se sua viagem combina negócios com prazer, as coisas ficam muito mais complicadas; em poucas palavras, você só pode deduzir as despesas relacionadas à parte comercial da sua viagem - e não esqueça que a parte comercial precisa ser planejada com antecedência.

7. Uso do veículo

Quando você usa seu carro para negócios, suas despesas com essas unidades são dedutíveis nos impostos. Mantenha excelentes registros da data, quilometragem e objetivo de cada viagem e não tente reivindicar viagens de carro pessoais como viagens de carro. Você pode calcular sua dedução usando a taxa de milhagem padrão (determinada anualmente pelo IRS; 54, 5 centavos de dólar por milha em 2018) ou suas despesas reais.

A taxa de milhagem padrão é a mais fácil, pois requer um mínimo de manutenção e cálculo de registros. Basta anotar as milhas de negócios que você dirige e as datas em que as dirige. Em seguida, multiplique suas milhas anuais de negócios totais pela taxa de milhagem padrão. Esse valor é sua despesa dedutível.

Para usar o método de despesa real, você deve calcular a porcentagem de condução que realizou nos negócios durante todo o ano, bem como o custo total de operação do seu carro, incluindo gasolina, trocas de óleo, taxas de registro, reparos e seguro de carro. Se você gastou US $ 3.000 em despesas operacionais do carro e usou seu carro para negócios 10% das vezes, sua dedução seria de US $ 300. Assim como na dedução do escritório em casa, pode valer a pena calcular a dedução nos dois sentidos, para que você possa reivindicar a quantia maior.

8. Juros

Os juros de um empréstimo comercial de um banco são uma despesa comercial dedutível nos impostos. Os juros do cartão de crédito não são dedutíveis nos impostos quando você incorre em juros para compras pessoais, mas quando os juros se aplicam às compras comerciais, são dedutíveis nos impostos. Dito isto, é sempre mais barato gastar apenas o dinheiro que você já possui e não incorrer em nenhuma despesa de juros. Uma dedução de imposto apenas devolve parte do seu dinheiro, e não todo, portanto, tente evitar emprestar dinheiro. Para algumas empresas, porém, os empréstimos podem ser a única maneira de começar a funcionar, sustentar os negócios em períodos lentos ou aumentar os períodos de maior movimento.

9. Publicações e assinaturas

O custo de revistas, jornais e livros especializados diretamente relacionados ao seu negócio é dedutível nos impostos. Um jornal diário, por exemplo, não seria específico o suficiente para ser considerado uma despesa comercial, mas uma assinatura do "Nation's Restaurant News" seria dedutível nos impostos se você é proprietário de um restaurante, e a cozinha modernista de centenas de dólares de Nathan Myhrvold ”Set box é uma compra de livros legítima para um chef profissional autônomo e sofisticado.

10. Educação

Quaisquer despesas com educação que você deseja deduzir devem estar relacionadas à manutenção ou aprimoramento de suas habilidades para os negócios existentes; o custo das aulas para se preparar para uma nova linha de trabalho não é dedutível. Se você é um consultor imobiliário, fazer um curso chamado "Análise de investimento imobiliário" para aprimorar suas habilidades seria dedutível nos impostos, mas uma aula sobre como ensinar ioga não seria.

11. Seguro Empresarial

Você paga prêmios por qualquer tipo de seguro para proteger seus negócios, como seguro contra incêndio, seguro de crédito, seguro de carro em um veículo comercial ou seguro de responsabilidade comercial? Nesse caso, você pode deduzir seus prêmios. Algumas pessoas não gostam de pagar prêmios de seguro porque as percebem como um desperdício de dinheiro se nunca tiverem que registrar uma reclamação. A dedução de imposto de seguro comercial pode ajudar a aliviar essa aversão.

12. Aluguel

Se você alugar um espaço de escritório, poderá deduzir o valor pago pelo aluguel. Você também pode deduzir os valores pagos pelo equipamento alugado. E se você tiver que pagar uma taxa para cancelar um contrato comercial, essa despesa também será dedutível. Mas você não pode deduzir as despesas de aluguel de qualquer propriedade que você possua, mesmo que parcialmente.

13. Custos iniciais

O IRS geralmente exige que você deduza despesas importantes ao longo do tempo como despesas de capital, e não todas de uma vez. No entanto, você pode deduzir até US $ 5.000 em custos de inicialização de negócios. Exemplos de custos iniciais dedutíveis de impostos incluem pesquisa de mercado e viagens relacionadas ao início do negócio, definição de possíveis locais comerciais, publicidade, honorários advocatícios e honorários de contadores. Se você configurar uma corporação ou LLC para o seu negócio, poderá deduzir até US $ 5.000 a mais em custos organizacionais, como taxas estaduais e legais. Honorários profissionais a consultores, advogados, contadores e afins também são dedutíveis a qualquer momento, mesmo que não sejam custos iniciais. As despesas comerciais, como a compra de equipamentos ou veículos, não são consideradas custos iniciais, mas podem ser depreciadas ou amortizadas como despesas de capital.

Conta SEP: Jessica Perez

14. Publicidade

Você paga por anúncios do Facebook, do Google, de um site, de um outdoor, de um comercial de TV ou de folhetos enviados pelo correio? Os custos incorridos para anunciar sua empresa são dedutíveis de impostos. Você pode até deduzir o custo da publicidade que incentiva as pessoas a doar para instituições de caridade e, ao mesmo tempo, colocar o nome da sua empresa perante o público na esperança de conquistar clientes. Um letreiro publicitário "Holiday Toy Drive patrocinado pela Robert's Hotdogs", por exemplo, seria dedutível nos impostos.

15. Contribuições para planos de aposentadoria

Uma dedução que você pode dedicar a seus negócios vale especialmente a pena: a dedução de contribuições para o plano de aposentadoria por conta própria. Contribuições para SEP-IRAs, SIMPLE IRAs e solo 401 (k) s reduzem sua conta de imposto agora e ajudam a acumular ganhos de investimento diferidos para mais tarde.

Para o ano fiscal de 2018, por exemplo, você pode contribuir de maneira viável com US $ 18.500 em salário diferido (US $ 24.500 se tiver 50 anos ou mais) mais outros 25% de seus ganhos líquidos de trabalho autônomo depois de deduzir metade do trabalho autônomo impostos e contribuições para você mesmo, até um máximo de US $ 55.000 (sem contar as contribuições de recuperação) para ambas as categorias de contribuição, com um 401 por conta própria. Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano e o IRS ajusta os máximos anualmente. Obviamente, você não pode contribuir mais do que ganha, e esse benefício só o ajudará se você tiver lucros suficientes para tirar proveito dele.

A linha inferior

A maioria das deduções fiscais para pequenas empresas é mais complicada do que descreve esta breve visão geral - afinal, estamos falando sobre o código tributário - mas agora você tem uma boa introdução ao básico. Também há mais deduções disponíveis do que as listadas aqui, mas essas são algumas das maiores. Material de escritório, taxas de processamento de cartão de crédito, taxas de preparação de impostos e reparos e manutenção de bens e equipamentos comerciais também são dedutíveis e, ainda assim, outras despesas comerciais podem ser depreciadas ou amortizadas, o que significa que você pode deduzir uma pequena quantia do custo a cada ano por vários anos .

Lembre-se, sempre que não tiver certeza se um custo é uma despesa comercial legítima, pergunte-se: "Essa é uma despesa comum e necessária na minha linha de trabalho?" Esta é a mesma pergunta que o IRS fará ao examinar suas deduções se você for auditado. Se a resposta for não, não faça a dedução. E se você não tiver certeza, procure ajuda profissional com a declaração de imposto de negócios de um contador público certificado.