Retenção na fonte
Um imposto retido na fonte é um valor que um empregador retém dos salários dos funcionários e paga diretamente ao governo. O valor retido é um crédito contra os impostos de renda que o funcionário deve pagar durante o ano. Também é um imposto cobrado sobre a receita (juros e dividendos) de títulos pertencentes a um não residente, bem como outras receitas pagas a não residentes de um país.
A retenção de impostos ocorreu pela primeira vez nos Estados Unidos em 1862, por ordem do Presidente Abraham Lincoln, a fim de ajudar a financiar a Guerra Civil. O governo federal também implementou uma infinidade de impostos especiais de consumo para o mesmo objetivo. Após a Guerra Civil em 1872, a retenção de impostos e o imposto de renda foram abolidos inteiramente.
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Noções básicas sobre imposto retido na fonte
Existem dois tipos diferentes de impostos retidos na fonte empregados pelo Internal Revenue Service (IRS) para garantir que o imposto adequado seja retido em diferentes situações. O primeiro e mais discutido é o imposto retido na fonte sobre a renda pessoal que deve ser cobrado por todos os empregadores nos Estados Unidos. A outra forma de imposto retido na fonte é cobrada contra não residentes dos Estados Unidos para garantir que os impostos adequados sejam feitos sobre as fontes de renda obtidas dentro dos Estados Unidos.
Impostos sobre os salários
O imposto retido na fonte é um dos dois tipos de imposto sobre os salários. O outro tipo é pago ao empregador pelo governo e é baseado no salário do empregado.
De acordo com o sistema atual, o imposto retido na fonte é coletado pelos empregadores e remetido diretamente ao governo, com o funcionário pagando o restante quando arquiva sua declaração de imposto de renda em abril de cada ano. Se um imposto em excesso for retido, isso resultará em um reembolso de imposto. No entanto, se não for retido imposto suficiente, a pessoa deve dinheiro ao IRS.
Impostos retidos na fonte dos residentes nos EUA
Os impostos retidos na fonte são uma maneira de o governo dos EUA tributar na fonte de renda, em vez de tentar coletar o imposto de renda após o recebimento. Este sistema foi implementado em 1943, acompanhado por um grande aumento de impostos. Na época, pensava-se que seria difícil coletar impostos sem coletá-los da fonte. A maioria dos funcionários é legislada e sujeita a impostos retidos na fonte quando são contratados, preenchendo o formulário W-4 do IRS. O formulário estima o valor dos impostos que serão devidos.
Geralmente, você deseja que cerca de 90% de seus impostos de renda estimados sejam retidos pelo governo dessa maneira. Ele garante que você nunca fique para trás no imposto de renda, que tem algumas multas pesadas, mas também garante que você não fique sobrecarregado ao longo do ano também. Investidores e contratados independentes estão isentos de impostos retidos na fonte, mas não de imposto de renda. Se essas classes de contribuintes ficarem para trás, elas poderão se tornar retidas na fonte, que é uma taxa mais alta de retenção na fonte estabelecida em 24%.
Os estados dos EUA também podem ter imposto de renda estadual e 41 estados também usam sistemas de retenção na fonte para garantir a coleta eficiente de impostos dos residentes. Os Estados usam uma combinação do formulário IRS W-4 ou de suas próprias planilhas. Sete estados não cobram imposto de renda e os residentes de New Hampshire e Tennessee pagam imposto sobre dividendos e receitas de investimentos
Impostos retidos na fonte não residentes
O mesmo sistema de tributação de renda para estrangeiros não residentes nos Estados Unidos é empregado para garantir a coleta de impostos eficaz e eficiente para o governo dos EUA. Todos os cidadãos não residentes, que não passaram no teste do green card ou em um teste de presença substancial, devem preencher o Formulário 1040NR se estiverem envolvidos em um comércio ou negócios nos Estados Unidos durante o ano. Existem tabelas padrão de dedução e isenção de IRS para ajudá-lo a descobrir quando você deve pagar impostos nos EUA e quais deduções são possíveis de reivindicar.
O imposto retido na fonte é necessário para a grande maioria das pessoas que obtém renda de um comércio ou negócio nos Estados Unidos.
Como calcular seu imposto retido na fonte
Você está pagando impostos suficientes com o seu salário? Você pode facilmente realizar um check-check usando a calculadora de retenção na fonte do IRS. Essa ferramenta ajuda a identificar o valor correto do imposto retido em cada salário para garantir que você não deve mais em abril. O uso da calculadora exigirá seus recibos de pagamento mais recentes, a declaração de imposto de renda mais recente, sua renda estimada durante o ano atual e outras informações. (Para leitura relacionada, consulte "A diferença entre retenção na fonte e retenção na fonte")
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