O que é o programa Education Savings Bond?

Um programa de títulos de poupança educacional permite que contribuintes qualificados isentem a totalidade ou parte dos juros auferidos mediante o resgate de títulos de poupança elegíveis de sua renda bruta anual. Para se qualificar para este programa, os títulos de poupança devem ser títulos da Série EE ou Série I emitidos após 1989. Os títulos se tornam isentos de impostos quando o proprietário usa o principal e os juros para pagar pelo ensino superior em instituições qualificadas para si mesmo, um cônjuge ou um dependente. .

As seguintes regras se aplicam para você aproveitar o programa:

1. O titular da obrigação deve ter 24 anos no momento da compra da obrigação. Se um dos pais compra o vínculo para seu filho e o coloca em nome da criança com menos de 24 anos, o vínculo não se qualifica.

2. Quando os títulos de poupança são resgatados, todos os fundos devem ser utilizados para pagamentos de ensino superior ao proprietário, seu cônjuge ou dependente. O Internal Revenue Service, ou IRS, reconhece apenas pagamentos feitos a instituições qualificadas em que o Departamento de Educação dos EUA estabeleceu programas de auxílio a estudantes. Os fundos só podem ser usados ​​para propinas, incluindo taxas de laboratório e de curso, e cursos com graduação exigida. Despesas inelegíveis incluem hospedagem e alimentação, livros, esportes e atividades recreativas.

3. Os fundos dos títulos resgatados também podem ser usados ​​para fazer contribuições isentas de impostos a uma conta poupança da Coverdell Education.

4. As despesas com educação elegíveis devem ser incorridas durante o mesmo ano fiscal do resgate do título.

5. Quaisquer pagamentos educacionais não tributáveis, auxílio educacional ou bolsas de estudo isentas de impostos devem ser subtraídos das despesas elegíveis.

6. Se o valor total dos títulos for menor que o valor das despesas elegíveis, todos os juros acumulados sobre o título permanecerão isentos de impostos. No entanto, se o valor do título exceder o valor da despesa elegível, o valor dos juros isentos de impostos estará sujeito a uma redução proporcional.

7. O montante de juros elegíveis para isenção de imposto baseia-se na receita bruta ajustada modificada do proprietário, ou MAGI. Se o MAGI do proprietário atingir um determinado limite, ele pode não ser elegível para o programa de títulos de poupança da educação. Para solicitadores de impostos conjuntos em 2013, esse limite estava entre US $ 109.250 e US $ 139.250. Para arquivadores únicos, o MAGI deve ficar entre US $ 72.850 e US $ 87.850 para ainda aproveitar as isenções fiscais por meio do programa. Os proprietários casados ​​são obrigados a registrar impostos conjuntos para receber a isenção.

8. Todos os pagamentos feitos com recursos de títulos devem ser relatados ao IRS. Isso inclui todos os recibos, faturas ou comprovativos de pagamento. Também é necessário manter um registro detalhado e detalhado de todos os títulos resgatados. O IRS criou formulários específicos a serem preenchidos quando o programa de títulos da poupança educacional é reivindicado nos impostos do proprietário.