O que significa "5 por 5 de potência" em um documento de confiança?

Não é incomum que indivíduos ricos, que deixam grandes somas de dinheiro para certos beneficiários, se preocupem com o quão responsáveis ​​essas pessoas serão com ele. Ao deixar grandes somas de dinheiro para algumas pessoas, é certamente concebível que elas gastem (ou gastem) esse grande pedaço de dinheiro de maneiras que o benfeitor pode não concordar. Bem, para resolver esse dilema e fornecer acesso a fundos se a renda de um determinado ano for baixa, as relações de confiança podem incluir um "poder de 5 por 5" para permitir maior flexibilidade.

O que é uma relação de confiança?

Um trust é um relacionamento fiduciário em que uma parte é responsabilizada e mantém fundos para o benefício de terceiros. Relações de confiança são estabelecidas para fornecer proteção legal para fundos e ativos, bem como para garantir que os fundos sejam distribuídos de acordo com os desejos do benfeitor. As relações de confiança também podem ser usadas para benefícios fiscais e para fins de planejamento. Isso é particularmente útil para fins de planejamento imobiliário.

Relações de confiança (que não sejam relações de caridade) são frequentemente usadas para fornecer aos filhos de pessoas com alto patrimônio líquido uma renda controlada e duradoura. Mas eles também podem ser estabelecidos para garantir o apoio a entes queridos com deficiência física ou mental, mesmo após a morte do benfeitor.

A maioria das relações de confiança é estabelecida para proteger ativos e fornecer o bem-estar contínuo de um ente querido específico. Ao fazer isso, essas relações de confiança normalmente permitem que o beneficiário acesse fundos da relação de confiança para um padrão determinável relacionado à sua saúde, educação, suporte e manutenção. Basicamente, um subsídio. Muitas relações de confiança também permitirão ao beneficiário acesso à renda que é produzida a partir dos investimentos da relação de confiança a cada ano.

O que é "5 por 5 de potência"?

Além desse padrão determinável e benefício de pagamento de renda, o "5 por 5 Power" pode ser adicionado ao estatuto social de uma empresa, o que permite o acesso a maiores de: a) US $ 5.000 por ano ou b) 5% do valor justo de mercado da confiança por ano. Isso pode ajudar a garantir a um beneficiário de renda uma distribuição mínima em dólares, independentemente da renda gerada a partir do trust. Esteja ciente: Se o beneficiário optar por NÃO exercer seu "Poder 5 por 5" ao longo do (s) ano (s), poderão surgir conseqüências fiscais adversas.

O Advisor Insight

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investimentos e planejamento financeiro, Scottsdale, AZ

O principal motivo pelo qual os indivíduos criam uma relação de confiança é estabelecer instruções detalhadas para a entrega de seus ativos depois que eles passarem e não puderem direcioná-los. Onde uma vontade pode instruir uma entrega única de ativos, a estrutura de uma relação de confiança pode fornecer orientação contínua.

O “Poder 5 por 5” é simplesmente uma maneira de fornecer alguns parâmetros em torno do acesso que um beneficiário tem aos fundos em uma relação de confiança. Basicamente, significa que em cada ano civil, eles têm acesso a US $ 5.000 ou 5% dos ativos fiduciários, o que for maior.

Portanto, se o trust tiver US $ 10.000, um beneficiário poderá retirar US $ 5.000, mesmo que este seja 50% do corpus de trust. Por outro lado, se o fundo tiver US $ 10 milhões, eles poderão retirar US $ 500.000 sob esse acordo.