O que são tipos de plano de aposentadoria qualificados?

Um plano de aposentadoria qualificado é simplesmente um plano que atende aos requisitos estabelecidos na Seção 401 (a) do código tributário dos EUA. Isso não significa que outros tipos de planos não estejam disponíveis para construir o seu ninho de ovos, mas a maioria dos programas de poupança de aposentadoria oferecidos pelos empregadores são planos qualificados, uma vez que as contribuições são dedutíveis nos impostos. Existem vários tipos de planos qualificados, embora alguns sejam mais comuns que outros.

Principais Takeaways

• Os planos de aposentadoria qualificados devem atender aos requisitos da Seção 401 (a) do código tributário dos EUA, o que significa que as contribuições são dedutíveis nos impostos.
• Um plano de contribuição definida, que é o tipo mais comum de plano qualificado, é baseado nas contribuições do empregador e / ou empregado que agregam valor ao longo do tempo.
• Um tipo comum de plano de contribuição definida é o 401 (k) - ou o 403 (b) se o empregador for sem fins lucrativos -, mas também existem planos de participação nos lucros.
• Atualmente, existem menos planos de benefícios definidos (normalmente pensões ou anuidades), que fornecem aos trabalhadores um valor fixo na aposentadoria, independentemente das contribuições do empregador / empregado.

Planos de contribuição definida

O tipo mais comum é o plano de contribuição definida, o que significa que o empregador e / ou empregado contribuem com uma quantia definida para a conta individual do empregado e o saldo total da conta depende do valor dessas contribuições e da taxa em que a conta acumula juros . Dependendo do plano, pode não ser necessário que o empregador contribua, caso em que o acúmulo de fundos depende de quanto o empregado escolhe contribuir e quanto esse dinheiro ganha.

Para muitos planos, no entanto, o empregador contribui com uma quantia definida ou corresponde à contribuição do empregado até uma certa porcentagem de seu salário. Na maioria dos casos, esses planos são diferidos por impostos, ou seja, as contribuições são feitas com dólares antes dos impostos e o empregado paga imposto de renda sobre os fundos no ano em que são retirados.

A maioria dos empregadores que oferecem um plano de contribuição definida oferece um 401 (k) - ou um 403 (b) se for sem fins lucrativos - para o qual os funcionários contribuem com uma porcentagem de sua remuneração a cada ano e os empregadores têm a flexibilidade de escolher o tipo de contribuição eles fazem. Ao contrário de outros tipos de planos de aposentadoria, o 401 (k) permite que o funcionário retire fundos antes da aposentadoria, embora os saques antecipados estejam sujeitos a certos requisitos.

No outro extremo, os planos de participação nos lucros dependem apenas de contribuições feitas pelo empregador, totalmente a seu critério. Esse tipo permite que os empregadores contribuam mais durante anos em que os negócios estão indo bem, mas também lhes permite contribuir pouco ou nada nos anos em que não estão.

Um subconjunto desse tipo de plano é um plano de bônus de ações no qual as contribuições do empregador são feitas na forma de ações da empresa. Novamente, isso pode ser ótimo se a empresa estiver indo bem quando você estiver pronto para se aposentar, mas também pode significar que você precisa começar a contribuir com um plano individual, como uma conta de aposentadoria individual (IRA), para garantir que você seja atendido. o evento em que a empresa falha. (Observe que os IRAs são planos de poupança com aposentadoria com vantagem fiscal, financiados por ganhos, mas são criados por indivíduos, não empregadores e não são classificados como planos de aposentadoria qualificados.)

Mesmo se você participar de um plano de aposentadoria qualificado no trabalho, como o 401 (k), os especialistas financeiros também recomendam a abertura de um IRA tradicional ou Roth para aumentar a economia de aposentadoria.

Planos de benefício definido

O outro tipo de plano qualificado é chamado de plano de benefício definido. Esses planos são cada vez mais incomuns. Benefício definido significa que o plano estipula que uma certa quantia é devida ao titular da conta no momento da aposentadoria, independentemente das contribuições do empregador ou empregado ou do bem-estar dos negócios. Esses planos são tipicamente pensões ou anuidades.

Em um plano de pensão, o funcionário recebe uma certa quantia por ano após a aposentadoria, com base em seu salário, anos de serviço e uma porcentagem predeterminada. O ônus incumbe ao empregador fazer as contribuições do plano calculadas para acumular o valor necessário no momento da aposentadoria do empregado.

Com um plano de anuidade, o titular da conta recebe uma quantia fixa a cada ano após a aposentadoria, geralmente até a morte. Alguns planos têm um período de benefício mais curto e outros incluem benefícios para o cônjuge sobrevivo após a morte do titular da conta. Novamente, é responsabilidade do empregador fazer contribuições do plano que prevejam o pagamento desses benefícios no futuro.