Reserva Voluntária
Reserva voluntária é uma reserva monetária mantida por companhias de seguros. As agências governamentais geralmente regulam os requisitos de reserva de instituições financeiras e companhias de seguros para garantir sua solvência. As reservas voluntárias são conhecidas como ativos líquidos mantidos adicionalmente.
RESOLUÇÃO DE Reserva Voluntária
As companhias de seguros mantêm reservas voluntárias para parecerem mais estáveis financeiramente e melhorar seus índices de liquidez. Tais requisitos geralmente são acordados internamente pela seguradora e não são decididos por lei. Os reguladores estaduais usam ferramentas do Sistema de Informações Reguladoras de Seguros (IRIS), gerenciadas pela Associação Nacional de Comissários de Seguros (NAIC) para determinar a solvência das companhias de seguros.
O Sistema de Informações Regulamentadoras de Seguros extrai as informações financeiras arquivadas pelas companhias de seguros para calcular índices que podem ser usados para determinar quais companhias de seguros enfrentam problemas de solvência. O IRIS determina uma faixa de valores de proporção que são considerados aceitáveis, com valores distantes indicando que uma seguradora deve ser examinada mais de perto.
O sistema IRIS gera automaticamente índices financeiros com base nas demonstrações financeiras que as companhias de seguros devem enviar aos reguladores de seguros. Os relatórios gerados a partir desses índices listam cada companhia de seguros revisada, os índices financeiros derivados de cada empresa e os intervalos nos quais cada índice financeiro deve estar dentro. As empresas que estão fora da faixa usual são levadas ao conhecimento dos reguladores.
Lei de Equilíbrio de Reservas
Para as seguradoras, as reservas são um ato de equilíbrio. Eles procurarão manter os mínimos exigidos pelos órgãos reguladores estaduais, mas aumentar as reservas além desse sifão de capital que poderia ser usado para criar mais valor para as partes interessadas. Para as seguradoras de propriedades e acidentes, várias leis tributárias e práticas contábeis as desencorajam de reservar um excesso de dinheiro para contingências como catástrofes.
Os níveis padrão de reservas incluem 8 a 12% da receita total das seguradoras. Esses requisitos nunca são realmente fixos, pois dependem do tipo de risco que uma empresa atualmente assumiu.
Os requisitos de reserva são um campo de mudança para os reguladores. Em 2016, depois de um relatório da NAIC que recomendava algo chamado "reserva baseada em princípios" para empresas de seguro de vida, cerca de 46 estados mudaram para mudar as fórmulas antigas para refletir uma realidade mais nova e complicada para a crescente variedade de produtos que as empresas de seguro de vida vendem. As novas fórmulas visam ajustar as condições econômicas ou a experiência de uma seguradora no setor, em vez de aplicar todos os cálculos de tamanho único para o dinheiro de uma seguradora, conhecido como reservas. O NAIC descobriu que as antigas fórmulas levavam a reservas que às vezes eram excessivas e às vezes inadequadas.
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